Cần hỏi Thuế nhập khẩu, thuế GTGT nhập khẩu truy thu thêm có được khấu trừ?

[Hadinh]

Các anh chị tư vấn giúp e! Năm 2018 bên e có NK lô thép I, do phòng KD tự tạo tkhai hải quan và kế toán nộp thuế GTGT NK, miễn thuế NK đối với lô thép này. Lô hàng về đã nhập kho khấu trừ thuế GTGTNK và bán hết, đến 2020 sau khi hải quan kiểm tra lại các hồ sơ nhập khẩu báo do kê khai sai mã hàng nên phát sinh thêm thuế GTGTNK 600TR và thuế NK 53TR, vậy bjo e nộp thuế bổ sung xong vẫn đc khấu trừ thuế GTGTNK, còn thuế NK không cộng được vào giá vốn vì đã bán hết rồi thì e phải xử lý ntn ạ? có phải chia lại gvon cũ, hay tháng 3 này bên e có lô thép nữa thì cộng 53tr kia vào giá vốn lô thép mới này có đc không ạ?

 

[HoangDung]

Các anh chị tư vấn giúp e! Năm 2018 bên e có NK lô thép I, do phòng KD tự tạo tkhai hải quan và kế toán nộp thuế GTGT NK, miễn thuế NK đối với lô thép này. Lô hàng về đã nhập kho khấu trừ thuế GTGTNK và bán hết, đến 2020 sau khi hải quan kiểm tra lại các hồ sơ nhập khẩu báo do kê khai sai mã hàng nên phát sinh thêm thuế GTGTNK 600TR và thuế NK 53TR, vậy bjo e nộp thuế bổ sung xong vẫn đc khấu trừ thuế GTGTNK, còn thuế NK không cộng được vào giá vốn vì đã bán hết rồi thì e phải xử lý ntn ạ? có phải chia lại gvon cũ, hay tháng 3 này bên e có lô thép nữa thì cộng 53tr kia vào giá vốn lô thép mới này có đc không ạ?

Bán hết rồi thì giờ nó là chi phí thôi bạn, nếu DN không có lỗi thì vẫn được khấu trừ tính vào Chi phí

 

[Hadinh]

Bán hết rồi thì giờ nó là chi phí thôi bạn, nếu DN không có lỗi thì vẫn được khấu trừ tính vào Chi phí

a ơi vậy e hoạch toán nộp thuế N333.3;333.12/ C112, sau đó thuế NK hạch toán N642/C333.3, N133/C333.12. do kê khai sai mục hàng hóa chịu thuế vào ko chịu thuế nên psinh thuế NK, như a nói nếu do lỗi DN thì sau phải loại cp này là cp không hợp lý khi QTT TNDN ạ. E có thể xử lý thuế NK này cộng nào Gía vốn lô hàng thép I mới của năm nay ko ạ?

 

[HoangDung]

a ơi vậy e hoạch toán nộp thuế N333.3;333.12/ C112, sau đó thuế NK hạch toán N642/C333.3, N133/C333.12. do kê khai sai mục hàng hóa chịu thuế vào ko chịu thuế nên psinh thuế NK, như a nói nếu do lỗi DN thì sau phải loại cp này là cp không hợp lý khi QTT TNDN ạ. E có thể xử lý thuế NK này cộng nào Gía vốn lô hàng thép I mới của năm nay ko ạ?

Nó là lô thép cũ, đã bán, không có cộng vào lô mới được bạn nhé

 

[Hadinh]

Nó là lô thép cũ, đã bán, không có cộng vào lô mới được bạn nhé

vâng e cảm ơn a đã tư vấn!

 

[Hadinh]

Nó là lô thép cũ, đã bán, không có cộng vào lô mới được bạn nhé

A ơi, e nhầm tiền thuế Nk 533tr còn thuế Gtgtnk là 53tr nộp thêm. Số tiền thuế nk lớn quá mà bjo loại hết cphi ra hả anh? Nếu ko khai nhầm thì thuế nk tính vào giá vốn bên e đc khấu thêm vào cp năm 2018, năm nay mới nộp thì cho vào cPhi năm nay chứ lại bị loại hết hả a? E ko hiểu sao ko đc tính là cp hợp lý ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

A ơi, e nhầm tiền thuế Nk 533tr còn thuế Gtgtnk là 53tr nộp thêm. Số tiền thuế nk lớn quá mà bjo loại hết cphi ra hả anh? Nếu ko khai nhầm thì thuế nk tính vào giá vốn bên e đc khấu thêm vào cp năm 2018, năm nay mới nộp thì cho vào cPhi năm nay chứ lại bị loại hết hả a? E ko hiểu sao ko đc tính là cp hợp lý ạ

Lô hàng đã bán thì em xử lý như sau:
Thuế GTGT NK em cho khấu trừ bình thường
Thuế Nhập khẩu em cho vào giá vốn 632 luôn, phần này vẫn được tính thuế TNDN

 

[Hadinh]

Lô hàng đã bán thì em xử lý như sau:
Thuế GTGT NK em cho khấu trừ bình thường
Thuế Nhập khẩu em cho vào giá vốn 632 luôn, phần này vẫn được tính thuế TNDN

A ơi nếu e htoan vào n811/333.3 mà ko đưa vào 632 có đc ko ạ? Ý em muốn hỏi tiền thuế nộp thêm này là chi phí phát sinh thêm theo luật ko đc coi là cp hợp lý ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

A ơi nếu e htoan vào n811/333.3 mà ko đưa vào 632 có đc ko ạ? Ý em muốn hỏi tiền thuế nộp thêm này là chi phí phát sinh thêm theo luật ko đc coi là cp hợp lý ạ

Nếu em loại luôn thì em cho vào 811, ok ngay

 

[Hadinh]

Nếu em loại luôn thì em cho vào 811, ok ngay

Cảm ơn a ạ!