Cần hỏi Tiền chậm nộp thuế TNDN do chênh lệch 20% số thuế phải nộp

[Le petit prince]

Em chào anh/chị ạ,
Căn cứ vào tờ khai 03/TNDN thì Cty em phát sinh số thuế TNDN phải nộp là 20.000.000đ, đồng thời phát sinh tiền chậm nộp thuế TNDN do chênh lệch 20% số thuế phải nộp là 300.000đ. Cty em nộp tờ khai ngày 25/03/2021.
Vậy:
-Vào ngày 31/12/2020, em sẽ hạch toán số thuế TNDN phát sinh:
Nợ TK 8211: 20.000.000đ
Có TK 3334: 20.000.000đ
-Vào năm 2021, em sẽ hạch toán số tiền chậm nộp thuế TNDN phát sinh:
Nợ TK 811: 300.000đ
Có TK 3339: 300.000đ
Tức là khoản thuế TNDN phát sinh sẽ ghi nhận vào năm 2020, còn khoản tiền chậm nộp thuế TNDN phát sinh ghi nhận vào năm 2021.
Em hiểu như vậy đã đúng chưa ạ?
Em cảm ơn./.

 

[HoangDung]

Em chào anh/chị ạ,
Căn cứ vào tờ khai 03/TNDN thì Cty em phát sinh số thuế TNDN phải nộp là 20.000.000đ, đồng thời phát sinh tiền chậm nộp thuế TNDN do chênh lệch 20% số thuế phải nộp là 300.000đ. Cty em nộp tờ khai ngày 25/03/2021.
Vậy:
-Vào ngày 31/12/2020, em sẽ hạch toán số thuế TNDN phát sinh:
Nợ TK 8211: 20.000.000đ
Có TK 3334: 20.000.000đ
-Vào năm 2021, em sẽ hạch toán số tiền chậm nộp thuế TNDN phát sinh:
Nợ TK 811: 300.000đ
Có TK 3339: 300.000đ
Tức là khoản thuế TNDN phát sinh sẽ ghi nhận vào năm 2020, còn khoản tiền chậm nộp thuế TNDN phát sinh ghi nhận vào năm 2021.
Em hiểu như vậy đã đúng chưa ạ?
Em cảm ơn./.

Chuẩn rồi bạn, tuyệt vời

 

[Le petit prince]

Chuẩn rồi bạn, tuyệt vời

Dạ em cảm ơn ạ