Cần hỏi Hóa đơn giảm giá phát hiện sót sau khi báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN 2020

[Manly]

Hi all,
Mình có tình huống 1 bạn trên wed thắc mắc thấy hay, nên đưa vào đây để mọi người thảo luận nhé.
Tình huống như sau:
Tháng 9/2020. Cty ABC có hóa đơn giảm giá bán cho hàng kém chất lượng: 220 trđ (bao gồm VAT),
đến tháng 04/2021, Ban kiểm soát nội bộ phát hiện kế toán bỏ sót tờ hóa đơn này
Câu hỏi:
Hóa đơn này em quay lại hạch toán năm 2020 kê khai thuế GTGT, quyết toán lại năm 2020
Hay năm 2021 hạch kê khai thuế, hạch toán giảm trừ doanh thu?

Trân trọng!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hi all,
Mình có tình huống 1 bạn trên wed thắc mắc thấy hay, nên đưa vào đây để mọi người thảo luận nhé.
Tình huống như sau:
Tháng 9/2020. Cty ABC có hóa đơn giảm giá bán cho hàng kém chất lượng: 220 trđ (bao gồm VAT),
đến tháng 04/2021, Ban kiểm soát nội bộ phát hiện kế toán bỏ sót tờ hóa đơn này
Câu hỏi:
Hóa đơn này em quay lại hạch toán năm 2020 kê khai thuế GTGT, quyết toán lại năm 2020
Hay năm 2021 hạch kê khai thuế, hạch toán giảm trừ doanh thu?

Trân trọng!

Sai sót này trọng yếu rồi em, nên phải điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2020, còn khai thuế thì năm 2021 bình thường.

 

[Manly]

Sai sót này trọng yếu rồi em, nên phải điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2020, còn khai thuế thì năm 2021 bình thường.

Hi anh,
Giả sử:
Doanh thu cả năm 2020 là 110.000 tỷ, tỷ lệ = 200 trđ/ 110.000 tỷ = 0.0002%
Tính đến 31/12/2020, DN cóTổng tài sản = 46.000 tỷ, VCSH = 15.000 tỷ
Nếu xét số tiền nhỏ xíu xiu thì không phải trọng yếu ạ.
Trân trọng!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hi anh,
Giả sử:
Doanh thu cả năm 2020 là 110.000 tỷ, tỷ lệ = 200 trđ/ 110.000 tỷ = 0.0002%
Tính đến 31/12/2020, DN cóTổng tài sản = 46.000 tỷ, VCSH = 15.000 tỷ
Nếu xét số tiền nhỏ xíu xiu thì không phải trọng yếu ạ.
Trân trọng!

Đã thảo luận thì chú phải nêu từ đầu, còn post lên đối với doanh nghiệp thông thường ( vừa và nhỏ, siêu nhỏ chiếm hơn 80%) thì 220tr là khoản tiền lớn rồi còn thêm giả thiết thì tới tết công gô vẫn chưa xong đâu