Cần hỏi PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC

[Lê Thị Như Ý]

Em chào anh/ chị!
Công ty em có 1 khoản chi phí sửa kho là: 50.000.000, em hoạch toán vào chi phí trả trước và phân bổ 3 năm. Đến năm thứ 2 thì bên em trả kho, vậy phần chi phí chưa phân bổ thì xử lí như thế nào ạ?
Em cảm ơn anh/ chị!

 

[Manly]

Em chào anh/ chị!
Công ty em có 1 khoản chi phí sửa kho là: 50.000.000, em hoạch toán vào chi phí trả trước và phân bổ 3 năm. Đến năm thứ 2 thì bên em trả kho, vậy phần chi phí chưa phân bổ thì xử lí như thế nào ạ?
Em cảm ơn anh/ chị!

Bạn phân bổ 3 năm đúng theo TT45, đến năm thứ 2, kho trả lại, TK242 còn dư số tiền, mà cái kho ko thấy-> vô lý
Căn cứ hợp đồng thuê kho, bạn biết đến năm thứ 2 là trả kho, thì bạn canh chi phí sửa kho trong thời thời hạn hợp đồng để xác định thời gian phân bổ.

Bạn xem luôn cái hợp đồng sửa chửa có thời gian bảo hành ko? để tính tiếp

 

[Lê Thị Như Ý]

Bạn phân bổ 3 năm đúng theo TT45, đến năm thứ 2, kho trả lại, TK242 còn dư số tiền, mà cái kho ko thấy-> vô lý
Căn cứ hợp đồng thuê kho, bạn biết đến năm thứ 2 là trả kho, thì bạn canh chi phí sửa kho trong thời thời hạn hợp đồng để xác định thời gian phân bổ.

Bạn xem luôn cái hợp đồng sửa chửa có thời gian bảo hành ko? để tính tiếp

Cảm ơn anh đã trả lời, bên em trả kho trước thời hạn thuê ạ, không có thời gian bảo hành ạ.

 

[Manly]

Cảm ơn anh đã trả lời, bên em trả kho trước thời hạn thuê ạ, không có thời gian bảo hành ạ.

Vậy chi phi này phát khi nào vậy bạn?

 

[Lê Thị Như Ý]

Vậy chi phi này phát khi nào vậy bạn?

chi phí Chi phí này Phát sinh tại thời điểm thuê kho ạ.

 

[Manly]

chi phí Chi phí này Phát sinh tại thời điểm thuê kho ạ.

Ý là tháng mấy năm mấy? để canh có chỉnh báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm trước hoặc ko làm gì cả.

 

[Trần Minh Trang]

Khoản 2.30 điều 4 thông tư 96 /2015/TT-BTC có nêu rõ các khoản chi phí ko tương ứng với doanh thu tính thuế (trừ một số trường hợp cụ thể) thì ko được tính là chi phí hợp lý. nên năm thứ 3 bạn ko còn hoạt động thuê kho thì chi phí sửa chữa ko phân bổ sẽ ko được tính là chi phí hợp lý. nên theo mình bạn có thể sửa lại báo cáo năm trước căn sao phân bổ phù hợp với thời gian thực tế thuê kho nhé

 

[Lê Thị Như Ý]

Vậy chi phi này phát khi nào vậy bạn?

dạ cảm ơn anh. phần chi phí này là công ty sửa chữa không lấy hóa đơn, theo dõi nội bộ, không vào trong báo cáo tài chình, em đang lăn tăn là mình chỉnh lại thời gian khấu hao là 2 năm hay là có cách nào khác thì em áp dụng ạ.

 

[Lê Thị Như Ý]

Khoản 2.30 điều 4 thông tư 96 /2015/TT-BTC có nêu rõ các khoản chi phí ko tương ứng với doanh thu tính thuế (trừ một số trường hợp cụ thể) thì ko được tính là chi phí hợp lý. nên năm thứ 3 bạn ko còn hoạt động thuê kho thì chi phí sửa chữa ko phân bổ sẽ ko được tính là chi phí hợp lý. nên theo mình bạn có thể sửa lại báo cáo năm trước căn sao phân bổ phù hợp với thời gian thực tế thuê kho nhé

Cảm ơn chị đã trả lời, này là em theo dõi nội bộ, em cũng định là chỉnh lại thời gian khấu hao là 2 năm, nhưng muốn tìm hiểu còn cách nào khác không ạ?

 

[Manly]

dạ cảm ơn anh. phần chi phí này là công ty sửa chữa không lấy hóa đơn, theo dõi nội bộ, không vào trong báo cáo tài chình, em đang lăn tăn là mình chỉnh lại thời gian khấu hao là 2 năm hay là có cách nào khác thì em áp dụng ạ.

-Nếu thực tế chi phí sửa chữa là phục vụ kinh doanh, thực tế phát sinh thì phải vào chi phí để cty giảm dc % số thuế phải nộp, cái này quan trọng nhé. (nếu ko có hóa đơn thì phải làm sao hợp thức hóa)
Vd: TH cá nhân ko kinh doanh thì làm hợp đồng sửa chửa, trừ thuế TNCN 10% = 5trđ -> giảm dc 5trđ tiền thuế TNDN....
-Phần nội bộ: thời gian phân bổ từ khi thuê kho đến thời hạn trả kho,Tại thời điểm trả kho, SD242 còn dư, em kết chuyển hết vào chi phí dùm anh, nhớ thuyết minh cho Sếp em nếu có thắt mắc.

 

[Lê Thị Như Ý]

-Nếu thực tế chi phí sửa chữa là phục vụ kinh doanh, thực tế phát sinh thì phải vào chi phí để cty giảm dc % số thuế phải nộp, cái này quan trọng nhé. (nếu ko có hóa đơn thì phải làm sao hợp thức hóa)
Vd: TH cá nhân ko kinh doanh thì làm hợp đồng sửa chửa, trừ thuế TNCN 10% = 5trđ,-> giảm dc 5trđ tiền thuế TNDN....
-Phần nội bộ: thời gian phân bổ từ khi thuê kho đến thời hạn trả kho,Tại thời điểm trả kho, SD242 còn dư, em kết chuyển hết vào chi phí dùm anh, nhớ thuyết minh cho Sếp em nếu em thắt mắc là dc.

dạ em hiểu rồi. cảm ơn anh!