Cần hỏi hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết

[Binhtho]

Các anh chị cho em hỏi công ty em (A) là doanh nghiệp chế xuất hoạt động gia công hàng hóa cho công ty B (Công ty tại Nhật Bản đầu tư 100 % vốn cho cty em - tức là công ty mẹ), doanh thu về gia công cho B trong năm vượt 50 tỷ và cũng có phát sinh về khoản vay công ty mẹ ( lãi suất 1%/năm) thì bên em cần lập hồ sơ giá giao dịch liên kết đúng không xác định giá liên kết như thế nào. Em có đọc nghị định 132/2020 nhưng em cũng rất mơ hồ về vụ xác định giá, em có hỏi một số bạn thì các bạn đều nói là phải thuê dịch vụ thì mới làm được, em nói với sếp bên em vậy mà bác hỏi tại sao mình không tự làm được. Anh chị có kinh nghiệm vụ này cho em tham khảo với ạ. Em cám ơn

 

[Diệu Lê]

Các anh chị cho em hỏi công ty em (A) là doanh nghiệp chế xuất hoạt động gia công hàng hóa cho công ty B (Công ty tại Nhật Bản đầu tư 100 % vốn cho cty em - tức là công ty mẹ), doanh thu về gia công cho B trong năm vượt 50 tỷ và cũng có phát sinh về khoản vay công ty mẹ ( lãi suất 1%/năm) thì bên em cần lập hồ sơ giá giao dịch liên kết đúng không xác định giá liên kết như thế nào. Em có đọc nghị định 132/2020 nhưng em cũng rất mơ hồ về vụ xác định giá, em có hỏi một số bạn thì các bạn đều nói là phải thuê dịch vụ thì mới làm được, em nói với sếp bên em vậy mà bác hỏi tại sao mình không tự làm được. Anh chị có kinh nghiệm vụ này cho em tham khảo với ạ. Em cám ơn

Nếu giá bạn mua là giá thị trường thì bạn lấy giá theo hóa đơn. Còn bạn xác định không phải giá thị trường thì mới phải xác định lại giá liên kết.

 

[Binhtho]

Nếu giá bạn mua là giá thị trường thì bạn lấy giá theo hóa đơn. Còn bạn xác định không phải giá thị trường thì mới phải xác định lại giá liên kết.

Cám ơn bạn. Bên mình gia công nên nguyên phụ liệu là do bên mẹ cung cấp không thanh toán theo hình thức gia công. Vậy trường hợp này thì sao ạ?

 

[Diệu Lê]

Cám ơn bạn. Bên mình gia công nên nguyên phụ liệu là do bên mẹ cung cấp không thanh toán theo hình thức gia công. Vậy trường hợp này thì sao ạ?

như cmt mình vừa nói, nếu bạn đã xác định mình kinh doanh đúng giá thị trường thì lấy giá theo hóa đơn mình đã khai báo, còn thú tội không phải thì phải xác định lại

 

[Duongthu]

không phải là xác định giá mà là bạn phải lập hồ sơ giao dịch liên kết. Bạn không thuộc trường hợp được miễn lập hồ sơ giao dịch liên kết thì ngoài nộp các PL về giao dịch liên kết tại tờ khai qtoan TNDN ra bạn phải làm các hồ sơ quốc gia (Local file) và hồ sơ toàn cầu （Master file）và báo cáo lợi nhuận liên quốc gia nếu cty mẹ thuộc TH cty me tối cao.
Trong đó Local file thể hiện cách xác định giá từng giao dịch liên kết phát sinh, các phương pháp so sánh giá mà áp dụng, các bên công ty tương đương so sánh cái này nếu tự làm khá khó khăn khi đi tập hợp và tìm thông tin vì vậy khuyên sếp nên thuê dvu cho nhanh.
Master file là hồ sơ do tập đoàn công ty mẹ lập thể hiện tổng thể thông tin của tập đoàn theo từng mục trong PL03-GDLK yêu cầu bám vào đó để làm. ·
·

 

[Binhtho]

không phải là xác định giá mà là bạn phải lập hồ sơ giao dịch liên kết. Bạn không thuộc trường hợp được miễn lập hồ sơ giao dịch liên kết thì ngoài nộp các PL về giao dịch liên kết tại tờ khai qtoan TNDN ra bạn phải làm các hồ sơ quốc gia (Local file) và hồ sơ toàn cầu （Master file）và báo cáo lợi nhuận liên quốc gia nếu cty mẹ thuộc TH cty me tối cao.
Trong đó Local file thể hiện cách xác định giá từng giao dịch liên kết phát sinh, các phương pháp so sánh giá mà áp dụng, các bên công ty tương đương so sánh cái này nếu tự làm khá khó khăn khi đi tập hợp và tìm thông tin vì vậy khuyên sếp nên thuê dvu cho nhanh.
Master file là hồ sơ do tập đoàn công ty mẹ lập thể hiện tổng thể thông tin của tập đoàn theo từng mục trong PL03-GDLK yêu cầu bám vào đó để làm. ·
·

Cám ơn bạn. Cty mẹ của mình chỉ có mỗi cty mình là công ty con ạ. Mình hỏi bạn cũng bảo phải có database rồi benchmark thì mới làm được.

 

[Duongthu]

Cám ơn bạn. Cty mẹ của mình chỉ có mỗi cty mình là công ty con ạ. Mình hỏi bạn cũng bảo phải có database rồi benchmark thì mới làm được.

Master file thì bạn có thể yêu cầu cty mẹ cung cấp dữ liệu.
Nhưng Local file ít nhất phải lấy đc BCTC của các cty hoạt động kinh doanh cùng loại SP như cty mình để lấy thông tin so sánh. Tra cứu BCTC không đơn giản đâu, ít nhất công ty tìm phải lên sàn chứng khoán may ra xin đc link cho tra cứu đc. bên mình loại hình cũng tương tự như bên bạn gia công cho cty mẹ ở Đài loan với dịch vụ này thì đi thuê hết···

 

[Mei Li]

không phải là xác định giá mà là bạn phải lập hồ sơ giao dịch liên kết. Bạn không thuộc trường hợp được miễn lập hồ sơ giao dịch liên kết thì ngoài nộp các PL về giao dịch liên kết tại tờ khai qtoan TNDN ra bạn phải làm các hồ sơ quốc gia (Local file) và hồ sơ toàn cầu （Master file）và báo cáo lợi nhuận liên quốc gia nếu cty mẹ thuộc TH cty me tối cao.
Trong đó Local file thể hiện cách xác định giá từng giao dịch liên kết phát sinh, các phương pháp so sánh giá mà áp dụng, các bên công ty tương đương so sánh cái này nếu tự làm khá khó khăn khi đi tập hợp và tìm thông tin vì vậy khuyên sếp nên thuê dvu cho nhanh.
Master file là hồ sơ do tập đoàn công ty mẹ lập thể hiện tổng thể thông tin của tập đoàn theo từng mục trong PL03-GDLK yêu cầu bám vào đó để làm. ·
·

mình hỏi tí, hồ sơ liên kết nộp chung với tờ khai qtoan tndn rồi, hồ sơ quốc giá mình không làm thì có bị phạt hay truy thu gì không bạn, có qui định rõ ràng nào ko có mình xin.

 

[Duongthu]

mình hỏi tí, hồ sơ liên kết nộp chung với tờ khai qtoan tndn rồi, hồ sơ quốc giá mình không làm thì có bị phạt hay truy thu gì không bạn, có qui định rõ ràng nào ko có mình xin.

cái trong tờ khai quyết toán TNDN chỉ là phụ lục tích chọn để họ xem bạn có lập hồ sơ và lập hồ sơ có những mục nào ? chứ chưa phải là hồ sơ bạn. Hồ sơ quốc gia chỉ lập để lưu và gửi cho cơ quan thuế khi có yêu cầu của cơ quan thuế. Đến lúc mà họ yêu cầu bạn k có thì sẽ bị phạt nhé. Vì vậy nếu chưa làm thì bạn có thể làm bù. Tham khảo Nghị định 132/2020/NĐ-CP nhé