Cần hỏi HÓA ĐƠN NĂM 2019 KÊ KHAI SÓT THÌ PHẢI LÀM SAO?

[Thanh Bốc]

Hi anh (chị),
Năm 2019, Em có bỏ sót hóa đơn mua nguyên vật liệu để sản xuất hàng hóa. Nguyên vật liệu này em mua về chưa dùng.
Năm 2020, em mới phát hiện ra và kê khai. Thuế GTGT vẫn được khấu trừ nhưng nếu kê khai vào năm 2020 như vậy bản chất tồn kho năm 2019 lại không đúng. Vậy mình cần xử lý như thế nào cho tối ưu ạ?
Mong nhận được sự tư vấn của anh chị ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hi anh (chị),
Năm 2019, Em có bỏ sót hóa đơn mua nguyên vật liệu để sản xuất hàng hóa. Nguyên vật liệu này em mua về chưa dùng.
Năm 2020, em mới phát hiện ra và kê khai. Thuế GTGT vẫn được khấu trừ nhưng nếu kê khai vào năm 2020 như vậy bản chất tồn kho năm 2019 lại không đúng. Vậy mình cần xử lý như thế nào cho tối ưu ạ?
Mong nhận được sự tư vấn của anh chị ạ.

Hạch toán kế toán vào năm 2019, khai thuế vào năm 2020 là ok nhất em nhé

 

[Thanh Bốc]

Hạch toán kế toán vào năm 2019, khai thuế vào năm 2020 là ok nhất em nhé

Dạ, vậy mình hạch toán năm 2019 là Nợ 152, có 331; sang năm 2020 mình hạch toán tiếp nợ 133 có 331 ạ anh? Trên tờ khai năm 2020 mình chỉ khai chỉ tiêu 24,25, còn chỉ tiêu 23 là 0 ạ?

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ, vậy mình hạch toán năm 2019 là Nợ 152, có 331; sang năm 2020 mình hạch toán tiếp nợ 133 có 331 ạ anh? Trên tờ khai năm 2020 mình chỉ khai chỉ tiêu 24,25, còn chỉ tiêu 23 là 0 ạ?

Có 2 cách
1. Bạn hạch toán nguyên liệu và thuế bình thường năm 2019. còn sang 2020 kê khai thuế GTGT trên tờ khai thuế GTGT vào kỳ hiện tại phát hiện ra. Chênh lệch trên tờ khai và trên BCTC là chênh lệch tạm thời không có vấn đề gì cả.
2. Năm 2019 bạn hạch toán N152, N1388/ C331
Sang năm 2020 hạch toán N1331/C1388
thì sẽ thuế GTGT khớp cả tờ khai và cả BCTC nhé