Cần hỏi Thuế TNDN cho khoản phạt theo biên bản của Hải Quan

[DuNguyen]

Anh/chị cho em hỏi với ạ.
Cty e sau khi quyết toán hải quan có biên bản truy thu VAT 10% là 1 tỷ 4 và khi quyết toán thuế TNDN sẽ phải nộp 20% trị giá hàng hóa của khoản có VAT trên là 14 tỷ. Điều này có đúng không ạ? Anh/chị có thể chỉ hộ em nghị định, thông tư nào nêu rõ vẫn đề thu thuế TNDN như trên không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh/chị cho em hỏi với ạ.
Cty e sau khi quyết toán hải quan có biên bản truy thu VAT 10% là 1 tỷ 4 và khi quyết toán thuế TNDN sẽ phải nộp 20% trị giá hàng hóa của khoản có VAT trên là 14 tỷ. Điều này có đúng không ạ? Anh/chị có thể chỉ hộ em nghị định, thông tư nào nêu rõ vẫn đề thu thuế TNDN như trên không ạ?

Truy thu thuế GTGT cho vào TK 811, khi quyết toán thuế TNDN thì gõ chỉ tiêu B4 loại nó ra
Nếu em không loại mà vẫn tính, giờ quyết toán thuế loại ra --> Tăng thu nhập chịu thuế lên --> tính thuế TNDN + phạt đó em

Xem qua Thông tư số 78/2014/TT-BTC, Thông tư số 96/2015/TT-BTC, Các văn bản về thuế TNDN khác.

 

[DuNguyen]

Như vậy là em chỉ loại khoản truy thu thuế GTGT thôi đúng ko ạ? Tính thuế TNDN cũng chỉ tính trên khoản VAT 10% ấy thôi đúng ko ạ? Chứ ko phải tính trên tổng giá trị hàng phải ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Như vậy là em chỉ loại khoản truy thu thuế GTGT thôi đúng ko ạ? Tính thuế TNDN cũng chỉ tính trên khoản VAT 10% ấy thôi đúng ko ạ? Chứ ko phải tính trên tổng giá trị hàng phải ko ạ?

Thuế TNDN thì tính theo doanh thu tính thuế TNDN, Còn thuế GTGT thì theo doanh thu tính thuế VAT mà em?

Tiền thuế nhà nước phạt --> TK 811 --> gõ chỉ tiêu B4 loại ra, nếu loại ra mà có lãi --> phần lãi này sẽ tính thuế TNDN.

 

[DuNguyen]

Dạ vâng. Em cám ơn ạ.