Cần hỏi Trích trước chi phí phải trả trong trường hợp này được không?

[HỒ THỊ KIỀU MY]

E chào anh chị!

E có một vấn đề thắc mắc mong mọi người hướng dẫn giúp em.

Công ty e có thuê đất KCN. T5/2021 KCN có xuất hóa đơn cho Cty e ND: Tiền thuê đất năm 2021.

E có 1 vấn đề chưa biết giải quyết là làm sao để từ T1 đến T4 e hạch toán chi phí tiền thuê đất được ạ.

Từ T1-T4 e hạch toán Nợ TK 642 Có 335 tiền thuê đất hàng tháng được không ạ (Công ty e theo TT133)

E cảm ơn cả nhà!

 

[HoangDung]

E chào anh chị!

E có một vấn đề thắc mắc mong mọi người hướng dẫn giúp em.

Công ty e có thuê đất KCN. T5/2021 KCN có xuất hóa đơn cho Cty e ND: Tiền thuê đất năm 2021.

E có 1 vấn đề chưa biết giải quyết là làm sao để từ T1 đến T4 e hạch toán chi phí tiền thuê đất được ạ.

Từ T1-T4 e hạch toán Nợ TK 642 Có 335 tiền thuê đất hàng tháng được không ạ (Công ty e theo TT133)

E cảm ơn cả nhà!

Thực tế phải trả từ tháng 01 mà hóa đơn tháng 05 mới có, thì bạn hạch toán vậy là chuẩn rồi bạn nhé

 

[HỒ THỊ KIỀU MY]

Thực tế phải trả từ tháng 01 mà hóa đơn tháng 05 mới có, thì bạn hạch toán vậy là chuẩn rồi bạn nhé

Dạ cho e hỏi thêm..Vậy từ Tháng 5 trở đi e phải hạch toán ntn ạ..
khi nhận hóa đơn e hạch toán: N335 có 331
Sau đó từ từ tháng 5 trở đi e vẫn hạch toán tiếp tục như T1-T4. Đến tháng 12 thì TK 335 bằng 0 vẫn được đúng không ạ

 

[HoangDung]

Dạ cho e hỏi thêm..Vậy từ Tháng 5 trở đi e phải hạch toán ntn ạ..
khi nhận hóa đơn e hạch toán: N335 có 331
Sau đó từ từ tháng 5 trở đi e vẫn hạch toán tiếp tục như T1-T4. Đến tháng 12 thì TK 335 bằng 0 vẫn được đúng không ạ

Đúng rồi bạn nhé. Chuẩn CMNR

 

[HỒ THỊ KIỀU MY]

Đúng rồi bạn nhé. Chuẩn CMNR

Dạ.. E cảm ơn ạ

 

[nguyenthaianh10]

Mình có suy nghĩ khác là vậy. 335 là cp trích trước vì chưa có hóa đơn, chứng từ. Đến tháng 5 đã có hóa đơn rồi thì hóa đơn sẽ dc hạch toán 2 dòng:
N242 số tiền tháng 5_12
N335 số tiền tháng 1-4
C112,331
Hằng tháng phân bổ N642 C242

 

[HỒ THỊ KIỀU MY]

Mình có suy nghĩ khác là vậy. 335 là cp trích trước vì chưa có hóa đơn, chứng từ. Đến tháng 5 đã có hóa đơn rồi thì hóa đơn sẽ dc hạch toán 2 dòng:
N242 số tiền tháng 5_12
N335 số tiền tháng 1-4
C112,331
Hằng tháng phân bổ N642 C242

Vậy khi nhận hóa đơn này hạch toán phải tách ra
Nợ 242
Nợ 335
Có 331
E cũng k biết hạch toán như thế nào mới đúng ạ

 

[HoangDung]

Vậy khi nhận hóa đơn này hạch toán phải tách ra
Nợ 242
Nợ 335
Có 331
E cũng k biết hạch toán như thế nào mới đúng ạ

Hạch toán 335 chỉ các tháng 1-4 là chuẩn rồi, làm phức tạp tình hình thêm làm gì bạn.

 

[nguyenthaianh10]

Phần tháng 1_4 là ok rồi. Chỉ là 5_12 (vì hóa đơn là cả năm 2021) nên cần Ht 242. Bên mình đang làm thế. Và kiểm toán độc lập hằng năm vẫn ok ạ