Cần hỏi Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2020 được chuyển lỗ nên không đóng, giờ xử lý sao?

[Mai huyền]

Anh chị cho cho em hỏi . Năm 2019 cty lỗ 100 triệu
Năm 2020 cty lãi 50 triệu -> thuế thu nhập Dn là : 10 triệu vẫn tính thuế TNDN phải nộp của năm 2020 và phần thuế phải nộp này đã cheo bên có của tài khoản 333.4 trên báo cáo tài chính
Nhưng khi Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020 : kết chuyển lỗ : chuyển hết 50tr -Doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số tiền trên cheo trên chưa nộp
Vậy số tiền cheo 10 tr thuế TNDN bên có của tài khoản 334.4 sang đầu năm 2021 thì e phải xử lý hạch toán thế nào ạ.

 

[HoangDung]

Anh chị cho cho em hỏi . Năm 2019 cty lỗ 100 triệu
Năm 2020 cty lãi 50 triệu -> thuế thu nhập Dn là : 10 triệu vẫn tính thuế TNDN phải nộp của năm 2020 và phần thuế phải nộp này đã cheo bên có của tài khoản 333.4 trên báo cáo tài chính
Nhưng khi Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020 : kết chuyển lỗ : chuyển hết 50tr -Doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số tiền trên cheo trên chưa nộp
Vậy số tiền cheo 10 tr thuế TNDN bên có của tài khoản 334.4 sang đầu năm 2021 thì e phải xử lý hạch toán thế nào ạ.

Tức là Doanh nghiệp bạn đã nộp thuế TNDN 10tr và hiện tại nó đang nằm bên Nợ TK 3334?

 

[Mai huyền]

Dạ số thuế này chưa nộp và hiện tại đang dư có trên tài khoản 3334 ạ, còn khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020 : kết chuyển lỗ : chuyển hết 50tr -Doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tờ khai nên không nộp số tiền này nữa ạ

 

[HoangDung]

Dạ số thuế này chưa nộp và hiện tại đang dư có trên tài khoản 3334 ạ

Đã báo cáo quyết toán có phải nộp thì mang tiền đi nộp mới hết bạn nhé.

 

[hongnhung83]

Đã báo cáo quyết toán có phải nộp thì mang tiền đi nộp mới hết bạn nhé.

Vậy là trong năm 2020 phát sinh thì vẫn phải nộp hả bạn

 

[Moon Sailor]

Anh chị cho cho em hỏi . Năm 2019 cty lỗ 100 triệu
Năm 2020 cty lãi 50 triệu -> thuế thu nhập Dn là : 10 triệu vẫn tính thuế TNDN phải nộp của năm 2020 và phần thuế phải nộp này đã cheo bên có của tài khoản 333.4 trên báo cáo tài chính
Nhưng khi Làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020 : kết chuyển lỗ : chuyển hết 50tr -Doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số tiền trên cheo trên chưa nộp
Vậy số tiền cheo 10 tr thuế TNDN bên có của tài khoản 334.4 sang đầu năm 2021 thì e phải xử lý hạch toán thế nào ạ.

Đầu kỳ năm 2021, bạn hạch toán Nợ 3334 Có 4211: 10 triệu

 

[Mai huyền]

Đầu kỳ năm 2021, bạn hạch toán Nợ 3334 Có 4211: 10 triệu

Dạ vâng e cám ơn ạ, e hạch toán như vậy là được ạ

 

[Moon Sailor]

Dạ vâng e cám ơn ạ, e hạch toán như vậy là được ạ

Ok, bạn hạch toán như vậy nhé !

 

[nguyenthaianh10]

Cơ bản là năm 2020 trên sổ kế toán bạn đừng hạch toán N8211 C3334 10tr. Nếu muốn đẹp sổ sách thì nộp lại bctc. Còn ko thì hạch toán năm 2021 N3334 C4211, hoặc là điều chỉnh trực tiếp cột đầu kỳ trên cđps và trên bctc