Cần hỏi Cách xử lý dư nợ tài khoản 154 của dự án nhà nước không được quyệt?

[Trịnh Mừng]

Em chào các anh/chị trong nhóm.
Em mới nhận 1 công ty chuyên về tư vấn thiết kế công trình nhà nước. Năm 2016 công ty có thuê 1 đội nhân công tham gia thiết kế công trình này, kế toán cũ đã hạch toán lương phải trả cho đội nhân công năm 2016 Nợ 6422 Có 334: 450 triệu. Cuối năm 2016 kết chuyển Nợ 154 Có 6422: 450 triệu.
Dự án này thì sau khi bên em đề xuất tổng quan rồi trình lên chủ đầu tư thì không đươc duyệt nên không ký hợp đồng, do đó không có doanh thu. Khoản 334 đã hạch toán cũng chưa chi trả cho đội nhân công đồng nào vì thực tế đội mới chỉ làm 1 chút xíu phần việc và họ cũng không có nhu cầu lấy khoản tiền đó do hợp đồng không được ký kết.
Hiện tại em mới nhận lại công ty thì em mong muốn xử lý hết số dư 334 và 154 đang treo này. Mong các anh chị hướng dẫn em cách hạch toán và xử lý với trường hợp này ah.
Em cảm ơn

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh/chị trong nhóm.
Em mới nhận 1 công ty chuyên về tư vấn thiết kế công trình nhà nước. Năm 2016 công ty có thuê 1 đội nhân công tham gia thiết kế công trình này, kế toán cũ đã hạch toán lương phải trả cho đội nhân công năm 2016 Nợ 6422 Có 334: 450 triệu. Cuối năm 2016 kết chuyển Nợ 154 Có 6422: 450 triệu.
Dự án này thì sau khi bên em đề xuất tổng quan rồi trình lên chủ đầu tư thì không đươc duyệt nên không ký hợp đồng, do đó không có doanh thu. Khoản 334 đã hạch toán cũng chưa chi trả cho đội nhân công đồng nào vì thực tế đội mới chỉ làm 1 chút xíu phần việc và họ cũng không có nhu cầu lấy khoản tiền đó do hợp đồng không được ký kết.
Hiện tại em mới nhận lại công ty thì em mong muốn xử lý hết số dư 334 và 154 đang treo này. Mong các anh chị hướng dẫn em cách hạch toán và xử lý với trường hợp này ah.
Em cảm ơn

Bạn nghiệm thu chốt lại đã chi bao nhiêu thì ghi nhận bấy nhiêu, nhưng chi phí này sẽ loại vì không phục vụ sxkd

 

[Trịnh Mừng]

Bạn nghiệm thu chốt lại đã chi bao nhiêu thì ghi nhận bấy nhiêu, nhưng chi phí này sẽ loại vì không phục vụ sxkd

Em cần hạch toán như thế nào trường hợp này ạ

 

[Kế Toán SG]

Em cần hạch toán như thế nào trường hợp này ạ

Bạn chi bao nhiều lương thì hạch toán Nợ 622 có 334 tương ứng --> 154-->632
Số hạch toán dư thì điều chỉnh nợ 334 Có 154

 

[Trịnh Mừng]

Bạn chi bao nhiều lương thì hạch toán Nợ 622 có 334 tương ứng --> 154-->632
Số hạch toán dư thì điều chỉnh nợ 334 Có 154

Em cảm ơn nhiều!