Em chào các anh/chị. Anh/Chị tư vấn giúp em trường hợp này với ạ.
Công ty em là doanh nghiệp chế xuất (Bên A) có nhận gia công hàng cho công ty bên Hàn Quốc (Bên B), hai bên có quan hệ giao dịch liên kết với nhau. Hàng tháng các bên có các nghiệp vụ phát sinh sau:
- Bên A nhận nguyên vật liệu miễn phí từ bên B để gia công hàng cho bên B
- Bên A xuất bán thành phẩm gia công cho bên B
- Mỗi lần xuất hàng gia công, bên B có yêu cầu bên A xuất kèm một lượng hàng không thanh toán có giá trị khá lớn, lượng hàng này đang thể hiện trên tờ khai là hàng mẫu và nó không cố định theo tỷ lệ nào cả, ví dụ như:
+ Hàng không thanh toán nhiều hơn hoặc ít hơn hàng bán tính tiền.
+ Có lô chỉ xuất hàng không thanh toán, nhưng trước đó đã xuất hàng bán rồi.
Hàng xuất không thanh toán này xuất dưới hình thức là hàng mẫu nhưng bản chất là xuất dư hàng cho bên B, để nếu bên B sản xuất hàng bị lỗi thì lấy hàng đó bù vào. Bên B xuất PO sang cho bên A thể hiện hàng nào phải thanh toán, hàng nào không thanh toán. Bên A làm inv đối ứng như yêu cầu để xuất sang, ngoài ra không có chứng từ gì khác.
Anh/chị cho em hỏi:
- Việc xuất hàng không thanh toán thường xuyên như vậy, inv nào cũng có nhưng không đăng ký với sở công thương có ảnh hưởng gì về thuế không.
- Hàng mẫu này có được ghi nhận chi phí được trừ không.
- Hai bên có quan hệ liên kết thì việc xuất hàng mẫu này có bị nghi ngờ là chuyển giá và bị ấn định thuế không.
Câu hỏi của em hơi dài. Cảm ơn anh chị đã đọc. Rất mong anh/chị tư vấn giúp em. Em đang rối quá ạ
Em cảm ơn ạ!
Công ty em là doanh nghiệp chế xuất (Bên A) có nhận gia công hàng cho công ty bên Hàn Quốc (Bên B), hai bên có quan hệ giao dịch liên kết với nhau. Hàng tháng các bên có các nghiệp vụ phát sinh sau:
- Bên A nhận nguyên vật liệu miễn phí từ bên B để gia công hàng cho bên B
- Bên A xuất bán thành phẩm gia công cho bên B
- Mỗi lần xuất hàng gia công, bên B có yêu cầu bên A xuất kèm một lượng hàng không thanh toán có giá trị khá lớn, lượng hàng này đang thể hiện trên tờ khai là hàng mẫu và nó không cố định theo tỷ lệ nào cả, ví dụ như:
+ Hàng không thanh toán nhiều hơn hoặc ít hơn hàng bán tính tiền.
+ Có lô chỉ xuất hàng không thanh toán, nhưng trước đó đã xuất hàng bán rồi.
Hàng xuất không thanh toán này xuất dưới hình thức là hàng mẫu nhưng bản chất là xuất dư hàng cho bên B, để nếu bên B sản xuất hàng bị lỗi thì lấy hàng đó bù vào. Bên B xuất PO sang cho bên A thể hiện hàng nào phải thanh toán, hàng nào không thanh toán. Bên A làm inv đối ứng như yêu cầu để xuất sang, ngoài ra không có chứng từ gì khác.
Anh/chị cho em hỏi:
- Việc xuất hàng không thanh toán thường xuyên như vậy, inv nào cũng có nhưng không đăng ký với sở công thương có ảnh hưởng gì về thuế không.
- Hàng mẫu này có được ghi nhận chi phí được trừ không.
- Hai bên có quan hệ liên kết thì việc xuất hàng mẫu này có bị nghi ngờ là chuyển giá và bị ấn định thuế không.
Câu hỏi của em hơi dài. Cảm ơn anh chị đã đọc. Rất mong anh/chị tư vấn giúp em. Em đang rối quá ạ
Em cảm ơn ạ!
