Cần hỏi Cách kiểm tra hóa đơn chứng từ, để nộp lại BCTC (năm trước)

[LaBo]

Cty e là công ty thương mại, hình thức kế toán: chứng từ ghi sổ, chỉ có 1 TSCĐ, CCDC rất ít (3-4 loại).

Năm 2020 kế toán khác làm. Em kiểm tra thì phát hiện sót 1 chứng từ UNC, nên giờ e phải rà soát lại chứng từ để nộp lại BCTC 2020. Nhưng e mới làm, cũng không rành lắm, chỉ biết kiểm tra lại 1 số thứ cơ bản như:

1/ Đối với chứng từ phiếu chi, mua hàng chưa thanh toán: Mình có thể đối chiếu hóa đơn thực tế của NCC với bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại.

2/ Đối với UNC, GBC: đối chiếu với Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại, sổ phụ ngân hàng.

3/ Còn đối với Phiếu chi, bán hàng chưa thanh toán: thì mình kiểm tra như thế nào ạ? (Vì có xuất hóa đơn thì mới lên được bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại).

Em cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cty e là công ty thương mại, hình thức kế toán: chứng từ ghi sổ, chỉ có 1 TSCĐ, CCDC rất ít (3-4 loại).

Năm 2020 kế toán khác làm. Em kiểm tra thì phát hiện sót 1 chứng từ UNC, nên giờ e phải rà soát lại chứng từ để nộp lại BCTC 2020. Nhưng e mới làm, cũng không rành lắm, chỉ biết kiểm tra lại 1 số thứ cơ bản như:

1/ Đối với chứng từ phiếu chi, mua hàng chưa thanh toán: Mình có thể đối chiếu hóa đơn thực tế của NCC với bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại.

2/ Đối với UNC, GBC: đối chiếu với Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại, sổ phụ ngân hàng.

3/ Còn đối với Phiếu chi, bán hàng chưa thanh toán: thì mình kiểm tra như thế nào ạ? (Vì có xuất hóa đơn thì mới lên được bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại).

Em cảm ơn.

Sót có 1 cái UNC thôi mà phải làm lại làm gì cho khổ em? mình chưa nắm thì lo những việc mình làm cho hoàn thiện ok đi đã, khi đã có kinh nghiệm rồi thì hãy coi lại mấy cái cũ.