Cần hỏi Khai sai hóa đơn đầu ra bị hủy thì khai bổ sung điều chỉnh thế nào ạ?

[Xuân Trần]

T7/ 21 có có kê khai nhầm 1 tờ hóa đơn đầu ra đã hủy . giờ e kê khai bổ sung vào t7 đúng k ạ? ( e đã phát sinh số thuế phải nộp ) t8 e cần làm gì nữa k ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

T7/ 21 có có kê khai nhầm 1 tờ hóa đơn đầu ra đã hủy . giờ e kê khai bổ sung vào t7 đúng k ạ? ( e đã phát sinh số thuế phải nộp ) t8 e cần làm gì nữa k ạ

Em khai bổ sung lại tờ khai tháng 07/2021, trường hợp của em chỉ khai bổ sung tháng 07/2021, làm giảm tiền thuế phải nộp, em xem bài này nhé https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...ai-nop-vao-ngan-sach-nha-nuoc-921043681-32848

 

[LTPQUYENN]

T7/ 21 có có kê khai nhầm 1 tờ hóa đơn đầu ra đã hủy . giờ e kê khai bổ sung vào t7 đúng k ạ? ( e đã phát sinh số thuế phải nộp ) t8 e cần làm gì nữa k ạ

Bạn chỉ cần nộp bổ sung tờ khai T7. Nếu tờ khai đó làm giảm số thuế phải nộp thì k cần phải kê khai gì trg tờ khai t8 cũng như t9
- Ví dụ Tờ khai lần đầu b nộp phát sinh tiền thuế phải nộp 1.000.000, do bạn kê khai nhầm hoá đơn hủy trị giá 3.000.000( Tiền thuế 300.000) Trừ hoá đơn đó ra bạn chỉ phát sinh 700.000 tiền thuế. Vậy thì bạn chỉ cần nộp tờ khai bổ sung T07. Và tháng 8 hay tờ khai tháng 9 b k phải điền vào Chỉ tiêu 37 hay 38 gì hết.
- Còn nếu tờ khai lần đầu b nộp phát sinh tiền thuế phải nộp 1.000.000, do bạn kê khai nhầm hoá đơn hủy trị giá 40.000.000( Tiền thuế 4.000.000) trừ hoá đơn đó ra bạn lại được khấu trừ 3.000.000, vậy thì bạn nộp tờ khai bổ sung T7, và ghi vào dòng điều chỉnh tăng - chỉ tiêu 38 ở tờ khai hiện tại là tờ khai T9 là 3.000.000 (Tháng 8 đã kê khai rồi,giờ tháng 9 mới phát hiện nên b kê khai số điều chỉnh đó vào tháng 9 luôn)

 

[Xuân Trần]

Bạn chỉ cần nộp bổ sung tờ khai T7. Nếu tờ khai đó làm giảm số thuế phải nộp thì k cần phải kê khai gì trg tờ khai t8 cũng như t9
- Ví dụ Tờ khai lần đầu b nộp phát sinh tiền thuế phải nộp 1.000.000, do bạn kê khai nhầm hoá đơn hủy trị giá 3.000.000( Tiền thuế 300.000) Trừ hoá đơn đó ra bạn chỉ phát sinh 700.000 tiền thuế. Vậy thì bạn chỉ cần nộp tờ khai bổ sung T07. Và tháng 8 hay tờ khai tháng 9 b k phải điền vào Chỉ tiêu 37 hay 38 gì hết.
- Còn nếu tờ khai lần đầu b nộp phát sinh tiền thuế phải nộp 1.000.000, do bạn kê khai nhầm hoá đơn hủy trị giá 40.000.000( Tiền thuế 4.000.000) trừ hoá đơn đó ra bạn lại được khấu trừ 3.000.000, vậy thì bạn nộp tờ khai bổ sung T7, và ghi vào dòng điều chỉnh tăng - chỉ tiêu 38 ở tờ khai hiện tại là tờ khai T9 là 3.000.000 (Tháng 8 đã kê khai rồi,giờ tháng 9 mới phát hiện nên b kê khai số điều chỉnh đó vào tháng 9 luôn)[/QUOTE

 

[AM accounting]

T7/ 21 có có kê khai nhầm 1 tờ hóa đơn đầu ra đã hủy . giờ e kê khai bổ sung vào t7 đúng k ạ? ( e đã phát sinh số thuế phải nộp ) t8 e cần làm gì nữa k ạ

Bạn chỉ cần nộp bổ sung tờ khai T7 thôi nha. Vì giảm HĐBR là giảm VAT phải nộp rồi, nên không làm tăng số thuế phải nộpđược. Nên không cần quan tâm đến chỉ tiêu điều chỉnh 37,38 và phạt chậm nộp.