Cần hỏi Hóa đơn bán ra năm 2020 thu hồi xuất lại vào tháng 07/2021, khai bổ sung thế nào ạ?

[ngocthanh.94]

Dạ các anh chị cho em hỏi với ạ.
Cty em có bán hàng cho Bệnh viện, hoá đơn đã xuất cho BV T1/2020 giờ 2021 BV ko thanh toán được vì do sai sót của kế toán bên e làm lạc hồ sơ (bv đã trả lại hđ từ năm 2020 để xuất lại mà kt làm lạc mất hoá đơn giờ mới tìm ra).
Giờ bv yêu cầu phải xuất lại 5 hoá đơn đó vào năm 2021 mới làm được nghiệm thu thanh toán, giá trị tầm 2 tỉ ạ.
Bạn kế toán bên em cũng thu hồi các hoá đơn đó và xuất thay thế lại đúng giá trị vào T7/2021 rồi.
Giờ em tiếp nhận và làm như này có hợp lý ko ạ:
- Khai bổ sung tờ khai GTGT Q1/2020 giảm doanh thu và thuế xuống
- Em khai tăng vào Q3/2021 tăng chỉ tiêu 38
- Em nộp lại BC THSDHĐ Q1/20
- E sẽ làm lại BCTC năm 2020, mà phần doanh thu 2 tỉ e điều chỉnh thế nào cho hợp lý ạ?
Em cảm ơn nhiều.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ các anh chị cho em hỏi với ạ.
Cty em có bán hàng cho Bệnh viện, hoá đơn đã xuất cho BV T1/2020 giờ 2021 BV ko thanh toán được vì do sai sót của kế toán bên e làm lạc hồ sơ (bv đã trả lại hđ từ năm 2020 để xuất lại mà kt làm lạc mất hoá đơn giờ mới tìm ra).
Giờ bv yêu cầu phải xuất lại 5 hoá đơn đó vào năm 2021 mới làm được nghiệm thu thanh toán, giá trị tầm 2 tỉ ạ.
Bạn kế toán bên em cũng thu hồi các hoá đơn đó và xuất thay thế lại đúng giá trị vào T7/2021 rồi.
Giờ em tiếp nhận và làm như này có hợp lý ko ạ:
- Khai bổ sung tờ khai GTGT Q1/2020 giảm doanh thu và thuế xuống
- Em khai tăng vào Q3/2021 tăng chỉ tiêu 38
- Em nộp lại BC THSDHĐ Q1/20
- E sẽ làm lại BCTC năm 2020, mà phần doanh thu 2 tỉ e điều chỉnh thế nào cho hợp lý ạ?
Em cảm ơn nhiều.

Hàng đã bán năm 2020, đã ghi nhận doanh thu và thuế năm 2020 là đúng rồi không có chỉnh gì em nhé

Khi em xuất lại hóa đơn mới năm 2021 tháng 07/2021, tại bảng kê bán ra tháng 07/2021 hay quý 03/2021 em ghi 02 dòng

Dòng 1: Hóa đơn 2020 phần doanh thu và thuế ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn 2021 kê khai bình thường số dương

Dòng 1 + Dòng 2 = 0

Không ảnh hưởng gì hòa bình thế giới cả em nhé.

 

[ngocthanh.94]

Hàng đã bán năm 2020, đã ghi nhận doanh thu và thuế năm 2020 là đúng rồi không có chỉnh gì em nhé

Khi em xuất lại hóa đơn mới năm 2021 tháng 07/2021, tại bảng kê bán ra tháng 07/2021 hay quý 03/2021 em ghi 02 dòng

Dòng 1: Hóa đơn 2020 phần doanh thu và thuế ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn 2021 kê khai bình thường số dương

Dòng 1 + Dòng 2 = 0

Không ảnh hưởng gì hòa bình thế giới cả em nhé.

Dạ anh ơi, tức là mình không cần làm tờ khai bổ sung năm 2020 ạ.

Tại năm 2020: em chỉ cần làm BCTHSDHĐ lại và đưa vào xóa bỏ 5 hóa đơn 2020 ra.
Không làm tờ khai bổ sung, ko phải điều chỉnh chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại
Doanh thu 2 tỉ e vẫn để yên trên BCTC năm 2020.

Tại Q3/2021: em khai như anh nói:
Dòng 1: Hóa đơn 2020 phần doanh thu và thuế ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn 2021 kê khai bình thường số dương

Dạ em hiểu vậy đúng ko anh?
Em chân thành cảm ơn anh nhiều

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ anh ơi, tức là mình không cần làm tờ khai bổ sung năm 2020 ạ.

Tại năm 2020: em chỉ cần làm BCTHSDHĐ lại và đưa vào xóa bỏ 5 hóa đơn 2020 ra.
Không làm tờ khai bổ sung, ko phải điều chỉnh chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại
Doanh thu 2 tỉ e vẫn để yên trên BCTC năm 2020.

Tại Q3/2021: em khai như anh nói:
Dòng 1: Hóa đơn 2020 phần doanh thu và thuế ghi số âm
Dòng 2: Hóa đơn 2021 kê khai bình thường số dương

Dạ em hiểu vậy đúng ko anh?
Em chân thành cảm ơn anh nhiều

Đúng rồi em nhé, thường báo cáo hóa đơn 2020 em không cần làm lại luôn cũng được, vì khi nhìn báo cáo hóa đơn 2021 những hóa đơn sử dụng thay thế kia cơ quan cũng hiểu rồi, còn làm lại luôn cũng được.

 

[ngocthanh.94]

Đúng rồi em nhé, thường báo cáo hóa đơn 2020 em không cần làm lại luôn cũng được, vì khi nhìn báo cáo hóa đơn 2021 những hóa đơn sử dụng thay thế kia cơ quan cũng hiểu rồi, còn làm lại luôn cũng được.

Dạ e còn 1 cầu thắc mắc nữa cho em hỏi luôn ạ.
Bên e đang điều chỉnh BCTC 2020 mà phân vân khoản 2 tỉ này có nên giảm năm 2020 và đưa qua 2021 luôn ko đó ạ?
- TH1: Nếu e để chi phí 2 tỉ vào BCTC 2020 (trong khi 2020 hủy hóa đơn mà xuất 2 tỉ vào năm 2021) thì có rủi ro khi tính thuế TNDN ko ?
- TH2: Nếu e đưa chi phí 2 tỉ qua BCTC 2021 theo hóa đơn đã xuất thì lại phản ánh ko đúng lợi nhuận năm 2020 và năm 2021, và e cũng ko biết trường hợp này rủi ro hơn khi tính thuế TNDN ko?
Em nên làm trường hợp nào ạ.

Em hỏi hơi dài dòng vì e mới gặp trường hợp này lần đầu nên hoang mang ạ, mong anh thông cảm nhé.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ e còn 1 cầu thắc mắc nữa cho em hỏi luôn ạ.
Bên e đang điều chỉnh BCTC 2020 mà phân vân khoản 2 tỉ này có nên giảm năm 2020 và đưa qua 2021 luôn ko đó ạ?
- TH1: Nếu e để chi phí 2 tỉ vào BCTC 2020 (trong khi 2020 hủy hóa đơn mà xuất 2 tỉ vào năm 2021) thì có rủi ro khi tính thuế TNDN ko ?
- TH2: Nếu e đưa chi phí 2 tỉ qua BCTC 2021 theo hóa đơn đã xuất thì lại phản ánh ko đúng lợi nhuận năm 2020 và năm 2021, và e cũng ko biết trường hợp này rủi ro hơn khi tính thuế TNDN ko?
Em nên làm trường hợp nào ạ.

Em hỏi hơi dài dòng vì e mới gặp trường hợp này lần đầu nên hoang mang ạ, mong anh thông cảm nhé.

Em đưa về 2021, khi quyết toán thuế sẽ kéo về lại 2020, coi chừng ăn phạt em nhé, coi kỹ phần anh hướng dẫn, rồi xem lại vì sao lại như thế.

Làm được như em thì nhà nước sẽ khó mà thu được tiền thuế, cứ nhắm tháng, quý nào có phát sinh thuế phải nộp thì hủy hóa đơn bán ra thay thế hóa đơn khác tại kỳ có nhiều hóa đơn đầu vào rồi khai bổ sung điều chỉnh?

 

[ngocthanh.94]

Em đưa về 2021, khi quyết toán thuế sẽ kéo về lại 2020, coi chừng ăn phạt em nhé, coi kỹ phần anh hướng dẫn, rồi xem lại vì sao lại như thế.

Làm được như em thì nhà nước sẽ khó mà thu được tiền thuế, cứ nhắm tháng, quý nào có phát sinh thuế phải nộp thì hủy hóa đơn bán ra thay thế hóa đơn khác tại kỳ có nhiều hóa đơn đầu vào rồi khai bổ sung điều chỉnh?

Dạ vâng em hiểu rồi ạ
Em chân thành cảm ơn anh nhiều nhiều
Chúc anh thật nhiều sức khỏe ạ.

 

[ThanhHong]

Em đưa về 2021, khi quyết toán thuế sẽ kéo về lại 2020, coi chừng ăn phạt em nhé, coi kỹ phần anh hướng dẫn, rồi xem lại vì sao lại như thế.

Làm được như em thì nhà nước sẽ khó mà thu được tiền thuế, cứ nhắm tháng, quý nào có phát sinh thuế phải nộp thì hủy hóa đơn bán ra thay thế hóa đơn khác tại kỳ có nhiều hóa đơn đầu vào rồi khai bổ sung điều chỉnh?

Dạ Bác ơi, e thắc mắc như này cho em hỏi với ạ:
TH1: Trường hợp 2020 có 3 hóa đơn hủy sang năm 2021 thu hồi và xuất lại thay thế thành 2 hóa đơn (Tổng doanh thu và thuế bằng ko thay đổi) => Tại kỳ báo cáo 2021: e khai âm 2020 và khai dương 2021.
TH2: trường hợp 2020 có 3 hóa đơn hủy sang năm 2021 thu hồi và xuất lại 2 hóa đơn (có thay đổi số thuế phải nộp)=> thì tại kỳ báo cáo 2021: e cũng khai âm 2020 và khai dương 2021 như cách Bác nói được không hay làm tờ khai bổ sung 2020 và lên chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại 2021 vậy Bác

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ Bác ơi, e thắc mắc như này cho em hỏi với ạ:
TH1: Trường hợp 2020 có 3 hóa đơn hủy sang năm 2021 thu hồi và xuất lại thay thế thành 2 hóa đơn (Tổng doanh thu và thuế bằng ko thay đổi) => Tại kỳ báo cáo 2021: e khai âm 2020 và khai dương 2021.
TH2: trường hợp 2020 có 3 hóa đơn hủy sang năm 2021 thu hồi và xuất lại 2 hóa đơn (có thay đổi số thuế phải nộp)=> thì tại kỳ báo cáo 2021: e cũng khai âm 2020 và khai dương 2021 như cách Bác nói được không hay làm tờ khai bổ sung 2020 và lên chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại 2021 vậy Bác

TH2 thay đổi số thuế phải nộp tăng lên hay giảm đi vậy bạn?

 

[ThanhHong]

TH2 thay đổi số thuế phải nộp tăng lên hay giảm đi vậy bạn?

Dạ số thuế phải nộp giảm xuống ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ số thuế phải nộp giảm xuống ạ

Thế trường hợp này đúng luật phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm chứ không được hủy đi xuất lại bạn ơi, sau đó hóa đơn điều chỉnh giảm ghi nhận đúng kỳ xuất

 

[ThanhHong]

Thế trường hợp này đúng luật phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm chứ không được hủy đi xuất lại bạn ơi, sau đó hóa đơn điều chỉnh giảm ghi nhận đúng kỳ xuất

Dạ người ta trả hóa đơn về bắt buộc xuất hđ mới họ mới thanh toán cho mình ấy chị, bên e cũng xuất mới rồi mà chưa biết kê khai như nào ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Dạ người ta trả hóa đơn về bắt buộc xuất hđ mới họ mới thanh toán cho mình ấy chị, bên e cũng xuất mới rồi mà chưa biết kê khai như nào ạ

hóa đơn bạn vẫn kê khai âm dương như trường hợp 1, làm lại BCTHSDHĐ quý có hóa đơn hủy thôi