Cần hỏi Hàng bán trả lại kèm hóa đơn xử lý thế nào?

[ThanhHong]

Dạ các anh chị cho e hỏi với ạ
Tháng 9/2021 KH có trả lại lô hàng của năm 2020 (trả kèm hóa đơn 2020). Bên em làm biên bản trả hàng và thu hồi hóa đơn về. Vậy cho em hỏi:
- Hóa đơn thu hồi về em có phải làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn lại của 2020 (xóa bỏ các hóa đơn đó) hay không và Em có phải khai bổ sung lại các tờ khai có hóa đơn thu hồi về hay không?
- Quý 3/2021 này e khai thuế: Ghi giảm doanh thu và thuế các hóa đơn thu hồi (khai âm trên bảng kê)đúng khôngạ?

Mong các anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều

 

[HoangDung]

Dạ các anh chị cho e hỏi với ạ
Tháng 9/2021 KH có trả lại lô hàng của năm 2020 (trả kèm hóa đơn 2020). Bên em làm biên bản trả hàng và thu hồi hóa đơn về. Vậy cho em hỏi:
- Hóa đơn thu hồi về em có phải làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn lại của 2020 (xóa bỏ các hóa đơn đó) hay không và Em có phải khai bổ sung lại các tờ khai có hóa đơn thu hồi về hay không?
- Quý 3/2021 này e khai thuế: Ghi giảm doanh thu và thuế các hóa đơn thu hồi (khai âm trên bảng kê)đúng khôngạ?

Mong các anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều

trả hàng lại thì họ xuất hóa đơn trả lại cho mình mới đúng luật, sao lại trả hóa đơn bạn? ( Tt39/2014)

 

[ThanhHong]

trả hàng lại thì họ xuất hóa đơn trả lại cho mình mới đúng luật, sao lại trả hóa đơn bạn? ( Tt39/2014)

Dạ đơn vị Nhà nước (Bệnh viện, Trung tâm y tế) họ không có hóa đơn xuất lại đâu ạ. Với lại họ trả nguiyên lô nên trả luôn hóa đơn về

 

[HoangDung]

Dạ đơn vị Nhà nước (Bệnh viện, Trung tâm y tế) họ không có hóa đơn xuất lại đâu ạ. Với lại họ trả nguiyên lô nên trả luôn hóa đơn về

Vậy thì coi như hủy hợp đồng, bạn điều chỉnh báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN, báo cáo hóa đơn năm 2020 nộp lại.

 

[ThanhHong]

Em điều chỉnh giảm vào năm ni thôi được không anh?
Vì bản chất năm 2020 họ có mua hàng
Sang năm 2021 họ trả lại số lượng 1 số mặt hàng và họ mua lại bằng mặt hàng khác trong cùng một hợp đồng rồi.
Nếu điều chỉnh làm lại toàn bộ BCTC 2020 (loại nguyên các hóa đơn đó ra)=> thì LN từ lãi ít thành lỗ rất nhiều anh ạ, mà bên em thì không muốn báo cáo lỗ 2020 nữa (

 

[HoangDung]

Em điều chỉnh giảm vào năm ni thôi được không anh?
Vì bản chất năm 2020 họ có mua hàng
Sang năm 2021 họ trả lại số lượng 1 số mặt hàng và họ mua lại bằng mặt hàng khác trong cùng một hợp đồng rồi.
Nếu điều chỉnh làm lại toàn bộ BCTC 2020 (loại nguyên các hóa đơn đó ra)=> thì LN từ lãi ít thành lỗ rất nhiều anh ạ, mà bên em thì không muốn báo cáo lỗ 2020 nữa (

Chứng tỏ đang làm sai rồi bạn, trả lại hóa đơn là coi như hủy hợp đồng, mua mới thì có hóa đơn khác.

 

[ThanhHong]

Chứng tỏ đang làm sai rồi bạn, trả lại hóa đơn là coi như hủy hợp đồng, mua mới thì có hóa đơn khác.

Tức là giờ em phải làm BCTHSDHĐ xóa bỏ các hóa đơn đó
Làm tờ khai bổ sung thuế GTGT 2020
Làm lại BCTC, quyết toán TNDN (loại bỏ doanh thu, chi phí các hóa đơn đó ra)
Đúng ko ạ?

 

[HoangDung]

Tức là giờ em phải làm BCTHSDHĐ xóa bỏ các hóa đơn đó
Làm tờ khai bổ sung thuế GTGT 2020
Làm lại BCTC, quyết toán TNDN (loại bỏ doanh thu, chi phí các hóa đơn đó ra)
Đúng ko ạ?

Đúng rồi bạn, hủy hợp đồng mà? nên không hạch toán vào 2021 được.

 

[ThanhHong]

Đúng rồi bạn, hủy hợp đồng mà? nên không hạch toán vào 2021 được.

Hợp đồng kéo dài từ 2020-2021 anh ạ. Cái này là hủy 1 đơn hàng trong hợp đồng đó thôi anh. Kiểu như trả hàng này rồi mua lại sau đó.

 

[HoangDung]

Hợp đồng kéo dài từ 2020-2021 anh ạ. Cái này là hủy 1 đơn hàng trong hợp đồng đó thôi anh. Kiểu như trả hàng này rồi mua lại sau đó.

Hủy thì điều chỉnh lại năm 2020 thôi bạn

 

[ThaoPham13]

Tức là giờ em phải làm BCTHSDHĐ xóa bỏ các hóa đơn đó
Làm tờ khai bổ sung thuế GTGT 2020
Làm lại BCTC, quyết toán TNDN (loại bỏ doanh thu, chi phí các hóa đơn đó ra)
Đúng ko ạ?

Như hình bạn nhé:

Tức là nó chỉ khác chỗ: hóa đơn trả lại sẽ thay bằng Biên Bản Trả Hàng và Hóa Đơn Thu Hồi, bạn lưu giữ tại công ty, và căn cứ vào HĐ trả lại thì bạn hạch toán giảm bình thường thôi ạ.

Tóm lại chỉ khác chỗ chứng từ thôi, còn hạch toán và kê khai thì y chang thông thường, tức là kê khai giảm vào kỳ hiện tại ạ.

 

[ThanhHong]

Như hình bạn nhé:
Xem đính kèm 2826
Tức là nó chỉ khác chỗ: hóa đơn trả lại sẽ thay bằng Biên Bản Trả Hàng và Hóa Đơn Thu Hồi, bạn lưu giữ tại công ty, và căn cứ vào HĐ trả lại thì bạn hạch toán giảm bình thường thôi ạ.

Tóm lại chỉ khác chỗ chứng từ thôi, còn hạch toán và kê khai thì y chang thông thường, tức là kê khai giảm vào kỳ hiện tại ạ.

Ý là giờ e không cần làm báo cáo THSDHĐ huỷ các hoá đơn đó à c
Cũng ko cần khai bổ sung lại tờ khau các Quý 2020
Mà chỉ cần điều chỉnh 2021 thôi hay sao ạ?

 

[Dòng Đời]

Thực hiện phần Thuế như bạn Thao Pham nói trên.
Kế toán ghi giảm trừ doanh thu, hạch toán hàng bán bị trả lại
Không điều chỉnh gì của năm 2020.

 

[Thao13]

Ý là giờ e không cần làm báo cáo THSDHĐ huỷ các hoá đơn đó à c
Cũng ko cần khai bổ sung lại tờ khau các Quý 2020
Mà chỉ cần điều chỉnh 2021 thôi hay sao ạ?

Vâng đúng rồi bạn ạ. Điều chỉnh 2021 nhé.

 

[ThanhHong]

Dạ em cảm ơn các anh chị nhiều ạ

 

[HoangDung]

Như hình bạn nhé:
Xem đính kèm 2826
Tức là nó chỉ khác chỗ: hóa đơn trả lại sẽ thay bằng Biên Bản Trả Hàng và Hóa Đơn Thu Hồi, bạn lưu giữ tại công ty, và căn cứ vào HĐ trả lại thì bạn hạch toán giảm bình thường thôi ạ.

Tóm lại chỉ khác chỗ chứng từ thôi, còn hạch toán và kê khai thì y chang thông thường, tức là kê khai giảm vào kỳ hiện tại ạ.

ở đây là dành cho cá nhân không có hóa đơn, con bên kia có hóa đơn mà trả lại không xuất hóa đơn thì phải hiểu như hủy hợp đồng không có mua, không có đơn giản áp DN như cá nhân kia được đâu bạn.