Cần hỏi Tiền thuế GTGT, TNCN, MB nộp thay chủ nhà có được tính vào CP được trừ

[Hiennguyen9x]

Anh/chị cho em hỏi chút ạ. Công ty em thuê nhà của cá nhân làm văn phòng công ty. Trên HĐ thuê nhà có ghi rõ là tiền thuê chưa bao gồm các loại thuế và công ty sẽ nộp các loại thuế đó thay cho chủ nhà. Em đã kê khai và nộp thuế thay cho chủ nhà bằng tài khoản của công ty. Vậy các loại thuế đó bên em có được tính là CP được trừ không ạ? Và nếu đươc thì em hạch toán ntn có đúng không ạ? Nợ TK 242/C112: số thuế của kì thanh toán, hàng tháng N642/c242: số thuế của từng tháng?

 

[Khánh Hà]

Anh/chị cho em hỏi chút ạ. Công ty em thuê nhà của cá nhân làm văn phòng công ty. Trên HĐ thuê nhà có ghi rõ là tiền thuê chưa bao gồm các loại thuế và công ty sẽ nộp các loại thuế đó thay cho chủ nhà. Em đã kê khai và nộp thuế thay cho chủ nhà bằng tài khoản của công ty. Vậy các loại thuế đó bên em có được tính là CP được trừ không ạ? Và nếu đươc thì em hạch toán ntn có đúng không ạ? Nợ TK 242/C112: số thuế của kì thanh toán, hàng tháng N642/c242: số thuế của từng tháng?

Số tiền thuế nộp thay là trách nhiệm của chủ nhà nhé bạn, ko liên quan đến công ty nhé

 

[Hiennguyen9x]

Số tiền thuế nộp thay là trách nhiệm của chủ nhà nhé bạn, ko liên quan đến công ty nhé

Vậy mình nộp thay chủ nhà cũng không được tính vào chi phí ạ chị? Vậy mình hạch toán ntn ạ?

 

[ThanhHuyen2511]

Anh/chị cho em hỏi chút ạ. Công ty em thuê nhà của cá nhân làm văn phòng công ty. Trên HĐ thuê nhà có ghi rõ là tiền thuê chưa bao gồm các loại thuế và công ty sẽ nộp các loại thuế đó thay cho chủ nhà. Em đã kê khai và nộp thuế thay cho chủ nhà bằng tài khoản của công ty. Vậy các loại thuế đó bên em có được tính là CP được trừ không ạ? Và nếu đươc thì em hạch toán ntn có đúng không ạ? Nợ TK 242/C112: số thuế của kì thanh toán, hàng tháng N642/c242: số thuế của từng tháng?

Tiền thuế nộp thay chủ nhà có quy định rõ cty nộp thay thì công ty được tính là chi phí được trừ bạn nhé. Bạn hạch toán vậy đúng rồi

 

[Hiennguyen9x]

Tiền thuế nộp thay chủ nhà có quy định rõ cty nộp thay thì công ty được tính là chi phí được trừ bạn nhé. Bạn hạch toán vậy đúng rồi

Dạ vâng j, trên hợp đồng bên em có ghi rõ là bên thuê sẽ chịu toàn bộ thuế thay cho chủ nhà. Bên em cũng có dùng tài khoản công ty để nộp thuế thay chủ nhà ạ

 

[Khánh Hà]

Tiền thuế nộp thay chủ nhà có quy định rõ cty nộp thay thì công ty được tính là chi phí được trừ bạn nhé. Bạn hạch toán vậy đúng rồi

Tiền thuế nộp thay ko được tính chi phí, nếu nộp thay thì khi thanh toán tiền nhà thì trừ bớt đi thôi bạn, tiền thuế là trách nhiệm của chủ nhà, mình có liên quan gì tới đâu bạn

 

[Hiennguyen9x]

Bên bạn sẽ được tính chi phí nộp thuế GTGT và thuế TNCN, còn lệ phí môn bài thì không nhé

Vậy lệ phí môn bài em hạch toán là nợ 811/c112 ạ chị?

 

[ThanhHuyen2511]

Tiền thuế nộp thay ko được tính chi phí, nếu nộp thay thì khi thanh toán tiền nhà thì trừ bớt đi thôi bạn, tiền thuế là trách nhiệm của chủ nhà, mình có liên quan gì tới đâu bạn

Bạn đọc khoản 2 Điều 4 TT96/2015/TT-BTC có quy định rõ nhé
"2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:

- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản và chứng từ trả tiền thuê tài sản.

- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thoả thuận doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản, chứng từ trả tiền thuê tài sản và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.

- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận tiền thuê tài sản chưa bao gồm thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp được tính vào chí phí được trừ tổng số tiền thuê tài sản bao gồm cả phần thuế nộp thay cho cá nhân."

 

[Khánh Hà]

Bạn đọc khoản 2 Điều 4 TT96/2015/TT-BTC có quy định rõ nhé
"2.5. Chi tiền thuê tài sản của cá nhân không có đầy đủ hồ sơ, chứng từ dưới đây:

- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản và chứng từ trả tiền thuê tài sản.

- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thoả thuận doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì hồ sơ để xác định chi phí được trừ là hợp đồng thuê tài sản, chứng từ trả tiền thuê tài sản và chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.

- Trường hợp doanh nghiệp thuê tài sản của cá nhân mà tại hợp đồng thuê tài sản có thỏa thuận tiền thuê tài sản chưa bao gồm thuế (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và doanh nghiệp nộp thuế thay cho cá nhân thì doanh nghiệp được tính vào chí phí được trừ tổng số tiền thuê tài sản bao gồm cả phần thuế nộp thay cho cá nhân."

Cảm ơn bạn, chắc mình đang bị nhầm lẫn

 

[Hiennguyen9x]

Chị ơi cho em hỏi chút với ạ. Em thuê nhà từ tháng 7/2021 nhưng tháng 10 em mới ck nộp tiền thuế. Tại tháng 10 em hạch toán là N242/C112. Còn từ tháng 7 em hạch toán N642/C242 luôn ạ chị

 

[ThanhHuyen2511]

Vậy lệ phí môn bài em hạch toán là nợ 811/c112 ạ chị?

Bạn vẫn hạch toán tính cả vào chi phí nhé N242/C112

 

[Hiennguyen9x]

Bạn vẫn hạch toán tính cả vào chi phí nhé N242/C112

Chị ơi, chi phí này không đươc trừ khi tính thuế TNDN thì sau này em phải tự loại ra ạ?

 

[ThanhHuyen2511]

Chị ơi cho em hỏi chút với ạ. Em thuê nhà từ tháng 7/2021 nhưng tháng 10 em mới ck nộp tiền thuế. Tại tháng 10 em hạch toán là N242/C112. Còn từ tháng 7 em hạch toán N642/C242 luôn ạ chị

Đúng rồi bạn nhé

 

[ThanhHuyen2511]

Chị ơi, chi phí này không đươc trừ khi tính thuế TNDN thì sau này em phải tự loại ra ạ?

Không, vẫn được tính phí môn bài nộp thay chủ nhà vào chi phí thuế TNDN nhé

 

[Hiennguyen9x]

Không, vẫn được tính phí môn bài nộp thay chủ nhà vào chi phí thuế TNDN nhé

Vâng, em cảm ơn ạ