Cần hỏi Giải trình chênh lệch doanh thu trên tờ khai VAT và trên BCKQHĐKD

[ThaoPham13]

Dạ anh chị cho em hỏi 2 câu hỏi như sau ạ:

1/ Trong trường hợp mình cung ứng dịch vụ, khách hàng trả trước tiền. Thì theo TT39/2014 đã phải xuất hóa đơn lúc thu tiền rồi.
Nhưng lúc đó chưa ghể ghi nhận doanh thu 511 đc theo TT96 được. Vậy mình định khoản nghiệp vụ xuất hóa đơn thu tiền trước đó như thế nào ạ.

2/ Doanh thu trên tờ khai VAT và tổng doanh thu thuần (mã số 10) trên BCKQHĐKD có bắt buộc phải bằng nhau không, nếu không bằng thì do đâu và đó có phải là cái mà Thuế sẽ bắt giải trình không ạ.

Em xin cảm ơn ạ.

 

[Moon Sailor]

Dạ anh chị cho em hỏi 2 câu hỏi như sau ạ:

1/ Trong trường hợp mình cung ứng dịch vụ, khách hàng trả trước tiền. Thì theo TT39/2014 đã phải xuất hóa đơn lúc thu tiền rồi.
Nhưng lúc đó chưa ghể ghi nhận doanh thu 511 đc theo TT96 được. Vậy mình định khoản nghiệp vụ xuất hóa đơn thu tiền trước đó như thế nào ạ.

2/ Doanh thu trên tờ khai VAT và tổng doanh thu thuần (mã số 10) trên BCKQHĐKD có bắt buộc phải bằng nhau không, nếu không bằng thì do đâu và đó có phải là cái mà Thuế sẽ bắt giải trình không ạ.

Em xin cảm ơn ạ.

1. Đã thu tiền và xuất hoá đơn thì cty bạn phải ghi nhận doanh thu và nộp VAT đầu ra. Bạn hạch toán vào tk 511 là ko sai nhé.
2. Bắt buộc bằng nhau. Nếu ko bằng nhau thì có thể lỗi số học, hoặc có các khoản giảm trừ doanh thu mà bạn chưa giảm doanh thu trên tk VAT. Nếu ko bằng nhau trên 2 chỉ tiêu trên 2 tk thì thuế sẽ yêu cầu giải trình đó.