Cần hỏi Phân bổ số thuế GTGT của hóa đơn xe ô tô không phục vụ vận tải thì lấy 160tr hay sao?

[Kế Toán Mới]

Dạ anh chị cho em hỏi với ạ
Em kế toán mới vào nghề ạ
Công ty em kinh doanh hai sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế. Theo như em được biết ạ thì số thuế GTGT đầu vào của em phải phân bổ theo doanh thu bán ra của hai loại sản phẩm này để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ ạ.
Nhưng trong kỳ công ty em mua Ô tô 5 chỗ giá 1,8 tỷ chưa có thuế GTGT ạ. Thì phần thuế GTGT đầu vào để em tính trong công thức phân bổ cho phần thuế GTGT mua vào của Ô tô này là 180 tr theo như hóa đơn hay chỉ là 160 triệu thôi ạ. Em cảm ơn anh chị ạ

 

[Ngocbich.Ho]

Dạ anh chị cho em hỏi với ạ
Em kế toán mới vào nghề ạ
Công ty em kinh doanh hai sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế. Theo như em được biết ạ thì số thuế GTGT đầu vào của em phải phân bổ theo doanh thu bán ra của hai loại sản phẩm này để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ ạ.
Nhưng trong kỳ công ty em mua Ô tô 5 chỗ giá 1,8 tỷ chưa có thuế GTGT ạ. Thì phần thuế GTGT đầu vào để em tính trong công thức phân bổ cho phần thuế GTGT mua vào của Ô tô này là 180 tr theo như hóa đơn hay chỉ là 160 triệu thôi ạ. Em cảm ơn anh chị ạ

Bạn xác định xem oto mình mua dùng cho mục đích sử dụng gì, nếu sử dụng trong việc vận chuyển hàng hóa,thì bạn được khấu trừ toàn bộ thuế GTGT và cả phần khấu hao là 1,8 tỷ. Nhưng sau này khi giải trình bạn phải chứng minh đươc việc này, nếu không thì se bị loại phần chênh lệch.

 

[Kế Toán SG]

Dạ anh chị cho em hỏi với ạ
Em kế toán mới vào nghề ạ
Công ty em kinh doanh hai sản phẩm chịu thuế và không chịu thuế. Theo như em được biết ạ thì số thuế GTGT đầu vào của em phải phân bổ theo doanh thu bán ra của hai loại sản phẩm này để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ ạ.
Nhưng trong kỳ công ty em mua Ô tô 5 chỗ giá 1,8 tỷ chưa có thuế GTGT ạ. Thì phần thuế GTGT đầu vào để em tính trong công thức phân bổ cho phần thuế GTGT mua vào của Ô tô này là 180 tr theo như hóa đơn hay chỉ là 160 triệu thôi ạ. Em cảm ơn anh chị ạ

Ô tô phục vụ vận tải ( Có đăng ký ngành nghề, được sở GTVT cấp phép, biển số màu vàng...) thì mới gọi là vận tải. Còn không thì bạn chỉ được khấu trừ 160tr thôi, nên phân bổ cũng chỉ 160tr này.

 

[Kế Toán Mới]

Dạ ô tô bên em chỉ dùng cho Ban Giám đốc thôi ạ. Nên phần đầu vào được khấu trừ chỉ có 160 triệu ạ. Nhưng em không chắc khi tính theo công thức phân bổ chỉ nói số thuế GTGT đầu vào; chứ không nói dến là được khấu trừ hay không nên em đang phân vân ạ.

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
=
Tổng số thuế GTGT đầu vào
x
Doanh thu bán ra chịu thuế GTGT ( bao gồm cả DT không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT)
Tổng doanh thu bán ra ( bao gồm cả DT không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT)​

 

[Kế Toán Mới]

Ô tô phục vụ vận tải ( Có đăng ký ngành nghề, được sở GTVT cấp phép, biển số màu vàng...) thì mới gọi là vận tải. Còn không thì bạn chỉ được khấu trừ 160tr thôi, nên phân bổ cũng chỉ 160tr này.

Dạ, trong công thức phân bổ kia em cũng chỉ được tính 160tr thôi thay vì 180tr theo Hóa đơn đúng không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Dạ, trong công thức phân bổ kia em cũng chỉ được tính 160tr thôi thay vì 180tr theo Hóa đơn đúng không ạ?

Trường hợp này đặc biệt, bạn chỉ lấy 160tr thôi, vì trên theo quy định của luật ko được khấu trừ rồi thì lấy vào phân bổ làm gì?

 

[Hoang Duc]

Bạn phân bổ 160 triệu theo công thức, phần không được khấu trừ bạn hạch toán vào chi phí trong kỳ bạn nhé