Cần hỏi Kê khai và Hoàn thuế gtgt với hóa đơn xuất trả lại hàng

[Trang_nguyen]

Anh chị tư vấn giúp em trường hợp này ạ !
Tháng 7.2021, bên em có phát sinh hóa đơn xuất trả lại hàng đã mua từ tháng 5.2021 ( ngày hóa đơn xuất trả lại 31.07.2021)
1. Kê khai : Hóa đơn xuất trả lại này được thực hiện kê khai như thế nào ạ ? ( Hiện em đang kê khai ghi giảm chỉ tiêu 23, 24, 25 tại tờ khai thuế tháng 7.2021. Bên em thực hiện khai thuế gtgt theo tháng )
2. Hoàn thuế: trong trường hợp bên em đã thực hiện kê khai hóa đơn tháng 5.2021 vào tháng 5.2021. Và đã thực hiện xin hoàn thuế gtgt kỳ tính thuế tháng 4.2021 đến tháng 6.2021. Đã nhận được tiền hoàn thuế. Thì bên em có phải khai báo và nộp lại tiền thuế được hoàn ứng với số tiền xuất trả lại hàng ở tháng 7.2021, tính tiền chậm nộp thuế. Nếu có thì có công văn hay căn cứ thuế nào cho trường hợp này không ạ ? ( hiện tại, em chỉ đang tính giảm số thuế sẽ được hoàn ở kỳ tháng 7.2021. Chứ không tính nộp lại thuế đã nhận hoàn của kỳ tháng 4 - 6.2021 )
Mong nhận được sự tư vấn của anh chị ! Em xin cảm ơn ạ !

 

[Kế Toán SG]

1. Bạn khai vậy là đúng rồi
2. Không liên quan tới hoàn thuế nữa bạn nhé, hạch toán, khai thuế tháng 07 là xong rồi

 

[Trang_nguyen]

1. Bạn khai vậy là đúng rồi
2. Không liên quan tới hoàn thuế nữa bạn nhé, hạch toán, khai thuế tháng 07 là xong rồi

Em cảm ơn ạ.
Nhưng anh/ chị có công văn nào về vấn đề hoàn thuế này không ạ ?
hiện em ở cục thuế bắc giang, họ bắt bên em truy hoàn, phạt vi phạm hành chính 20% với số tiền ứng với xuất trả lại hàng, và tính chậm nộp.
Theo em nghĩ là vấn đề hoàn thuế sẽ liên quan đến việc kê khai. Theo hướng dẫn kê khai, thì phần trả lại em đủ điều kiện khấu trừ trong kỳ tháng 7. Nếu đủ điều kiện khấu trừ trong kỳ thì được hoàn tại kỳ đó.

 

[Kế Toán SG]

Em cảm ơn ạ.
Nhưng anh/ chị có công văn nào về vấn đề hoàn thuế này không ạ ?
hiện em ở cục thuế bắc giang, họ bắt bên em truy hoàn, phạt vi phạm hành chính 20% với số tiền ứng với xuất trả lại hàng, và tính chậm nộp.
Theo em nghĩ là vấn đề hoàn thuế sẽ liên quan đến việc kê khai. Theo hướng dẫn kê khai, thì phần trả lại em đủ điều kiện khấu trừ trong kỳ tháng 7. Nếu đủ điều kiện khấu trừ trong kỳ thì được hoàn tại kỳ đó.

Bạn dựa vào các văn bản khai thuế và thuế GTGT hiện hành thôi, hàng bán bị trả lại hạch toán và khai thuế vào thời điểm nhận được hàng và hóa đơn trả lại, đâu liên quan gì tới các kỳ trước đâu mà kêu truy hoàn bạn?

1. https://congdongketoan.vn/threads/t...t-ve-quan-ly-thue-ap-dung-cho-nam-2021.17780/

2. https://congdongketoan.vn/threads/t...-gia-tri-gia-tang-ap-dung-cho-nam-2021.17779/

Bạn hỏi thuế Bắc Giang, hóa đơn trả lại này kê khai và hạch toán thế nào? căn cứ nào mà nói truy hoàn?

 

[Trang_nguyen]

Bạn dựa vào các văn bản khai thuế và thuế GTGT hiện hành thôi, hàng bán bị trả lại hạch toán và khai thuế vào thời điểm nhận được hàng và hóa đơn trả lại, đâu liên quan gì tới các kỳ trước đâu mà kêu truy hoàn bạn?

1. https://congdongketoan.vn/threads/t...t-ve-quan-ly-thue-ap-dung-cho-nam-2021.17780/

2. https://congdongketoan.vn/threads/t...-gia-tri-gia-tang-ap-dung-cho-nam-2021.17779/

Bạn hỏi thuế Bắc Giang, hóa đơn trả lại này kê khai và hạch toán thế nào? căn cứ nào mà nói truy hoàn?

Vâng. bên em cũng đưa hết rồi. công văn 4943/TCT-KK hướng dẫn kê khai thuế. Mà họ không chịu nghe doanh nghiệp trình bày. Họ cứ bắt ép doanh nghiệp thế. Bảo là có công văn nói về việc truy hoàn này . Bên em hỏi thì họ không đưa. Em lên mạng tìm thì chưa thấy có .
Bên thuế này họ còn đòi loại những hóa đơn điện tử mua vào bên em không thực hiện ký điện tử, hóa đơn giấy có đóng dấu bán hàng qua điện thoại.
Không xét hoàn cho những hóa đơn chưa thanh toán ( Tại thời điểm nộp đề nghị hoàn, những hóa đơn đó vẫn trong thời hạn thanh toán theo hợp đồng. Nhưng đến thời điểm kiểm tra hoàn ( bên em kiểm trước hoàn sau) bên em vẫn chưa thanh toán, dù vẫn đang trong hạn hợp đồng. Mà theo như công văn 1634/TCT-CS ngày 25.04.2017 về khấu trừ thuế GTGT trong trường hợp mua bán trả chậm và điểm c khoản 10 điều 1 thông tư 26/2015/TT-BTC thì trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào. theo đó, em hiểu là những hóa đơn đó vẫn trong đủ điều kiện xét hoàn. Và đến khi thanh toán, nếu bên em không thực hiện thanh toán qua ngân hàng thì bên em sẽ tính nộp lại số tiền đã hoàn và tính chậm nộp.
Cảm giác muốn bỏ nghề quá ạ !

 

[HoangDung]

Vâng. bên em cũng đưa hết rồi. công văn 4943/TCT-KK hướng dẫn kê khai thuế. Mà họ không chịu nghe doanh nghiệp trình bày. Họ cứ bắt ép doanh nghiệp thế. Bảo là có công văn nói về việc truy hoàn này . Bên em hỏi thì họ không đưa. Em lên mạng tìm thì chưa thấy có .
Bên thuế này họ còn đòi loại những hóa đơn điện tử mua vào bên em không thực hiện ký điện tử, hóa đơn giấy có đóng dấu bán hàng qua điện thoại.
Không xét hoàn cho những hóa đơn chưa thanh toán ( Tại thời điểm nộp đề nghị hoàn, những hóa đơn đó vẫn trong thời hạn thanh toán theo hợp đồng. Nhưng đến thời điểm kiểm tra hoàn ( bên em kiểm trước hoàn sau) bên em vẫn chưa thanh toán, dù vẫn đang trong hạn hợp đồng. Mà theo như công văn 1634/TCT-CS ngày 25.04.2017 về khấu trừ thuế GTGT trong trường hợp mua bán trả chậm và điểm c khoản 10 điều 1 thông tư 26/2015/TT-BTC thì trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào. theo đó, em hiểu là những hóa đơn đó vẫn trong đủ điều kiện xét hoàn. Và đến khi thanh toán, nếu bên em không thực hiện thanh toán qua ngân hàng thì bên em sẽ tính nộp lại số tiền đã hoàn và tính chậm nộp.
Cảm giác muốn bỏ nghề quá ạ !

Bạn đừng làm gì cả, cứ bảo doanh nghiệp đã làm đúng theo luật, nếu các anh thấy sai thì cứ làm công văn gửi về Doanh nghiệp, chứ kế toán không có quyền khi giám đốc chưa cho phép chỉnh.

 

[Hoang Duc]

Nếu bạn tự tin vào căn cứ của mình thì không phải sợ. Xem họ có dám đưa vào văn bản không

 

[HoangDung]

Nếu bạn tự tin vào căn cứ của mình thì không phải sợ. Xem họ có dám đưa vào văn bản không

Sao trích dẫn của mình

 

[Hoang Duc]

Sao trích dẫn của mình

Sr đầu giờ chiều mắt nó hơi hoa bạn ạ

 

[AnhThuCloud]

Anh chị tư vấn giúp em trường hợp này ạ !
Tháng 7.2021, bên em có phát sinh hóa đơn xuất trả lại hàng đã mua từ tháng 5.2021 ( ngày hóa đơn xuất trả lại 31.07.2021)
1. Kê khai : Hóa đơn xuất trả lại này được thực hiện kê khai như thế nào ạ ? ( Hiện em đang kê khai ghi giảm chỉ tiêu 23, 24, 25 tại tờ khai thuế tháng 7.2021. Bên em thực hiện khai thuế gtgt theo tháng )
2. Hoàn thuế: trong trường hợp bên em đã thực hiện kê khai hóa đơn tháng 5.2021 vào tháng 5.2021. Và đã thực hiện xin hoàn thuế gtgt kỳ tính thuế tháng 4.2021 đến tháng 6.2021. Đã nhận được tiền hoàn thuế. Thì bên em có phải khai báo và nộp lại tiền thuế được hoàn ứng với số tiền xuất trả lại hàng ở tháng 7.2021, tính tiền chậm nộp thuế. Nếu có thì có công văn hay căn cứ thuế nào cho trường hợp này không ạ ? ( hiện tại, em chỉ đang tính giảm số thuế sẽ được hoàn ở kỳ tháng 7.2021. Chứ không tính nộp lại thuế đã nhận hoàn của kỳ tháng 4 - 6.2021 )
Mong nhận được sự tư vấn của anh chị ! Em xin cảm ơn ạ !

Chào bạn, mình cũng gặp trường hợp giống vậy, bạn cho mình hỏi là bạn kê khai hóa đơn xuất trả lại hàng vào bảng kê bán ra hay mua vào vậy ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào bạn, mình cũng gặp trường hợp giống vậy, bạn cho mình hỏi là bạn kê khai hóa đơn xuất trả lại hàng vào bảng kê bán ra hay mua vào vậy ạ?

hóa đơn xuất trả lại kê khai vào bán ra thôi em vì mua vào mình đã khấu trừ rồi, cái này tổng cục thuế hướng dẫn lâu rồi, theo tt80/2021 thì chưa thấy hướng dẫn lại.

 

[AnhThuCloud]

hóa đơn xuất trả lại kê khai vào bán ra thôi em vì mua vào mình đã khấu trừ rồi, cái này tổng cục thuế hướng dẫn lâu rồi, theo tt80/2021 thì chưa thấy hướng dẫn lại.

Dạ, em cám ơn anh.