Cần hỏi Hạch toán đại lý bán sách như thế nào cho đúng ạ?

[Oanh21]

Nhà mình có ai làm kế toán công ty, đại lý bán sách cho em hỏi vấn đề này với ah
- Cty em là đại lý sách cho NXB, được CK 30%, khi giao sách thì NXB giao PXK với giá đã CK 30%, khi nhận em hạch toán: 156/331 ( giá xuất kho đã bao gồm thuế)
- 2 tháng sau em bán được 5 cuốn, và thanh toán cho NXB, thì họ xuất hóa đơn đầu vào cho em 5 cuốn ( giá tách thuế)
- vậy nên giờ em thấy 331 của em bị lệch, đồng thời giá vốn của em cũng cao hơn hóa đơn đầu vào. Em biết là có chỗ không đúng nhưng không biết làm ntn?
Cả nhà có biết phải hạch toán như thế nào không hướng dẫn em lại với? cảm ơn

 

[HoangDung]

Nhà mình có ai làm kế toán công ty, đại lý bán sách cho em hỏi vấn đề này với ah
- Cty em là đại lý sách cho NXB, được CK 30%, khi giao sách thì NXB giao PXK với giá đã CK 30%, khi nhận em hạch toán: 156/331 ( giá xuất kho đã bao gồm thuế)
- 2 tháng sau em bán được 5 cuốn, và thanh toán cho NXB, thì họ xuất hóa đơn đầu vào cho em 5 cuốn ( giá tách thuế)
- vậy nên giờ em thấy 331 của em bị lệch, đồng thời giá vốn của em cũng cao hơn hóa đơn đầu vào.
Cả nhà có biết phải hạch toán như thế nào không? cảm ơn

Bạn bán đúng giá hưởng hoa hồng?

 

[Khánh Hà]

Vậy bán nhầm giá hay sao bạn?

 

[Oanh21]

Vậy bán nhầm giá hay sao bạn?

Không phải nhầm giá, mà như vậy
- em lại đại lý sách, nhận 10 cuốn ( vd: giá bìa 100.000%, được ck 30%, còn lại : 70.000đ. Thì trên phiếu XK, họ xuất 10 cuốn, đơn giá 70.000= 700.000 đ( này bao gồm thuế). ở đây em đang hạch toán: N156/331, 10 X 70.000Đ
- sau đó em bán hết 10 cuốn, và trả cho NXB 700.000đ , thì họ xuất cho em hóa đơn đầu vào với đơn giá 636.363 +10% thuế 63.637 = 700.000đ. Như vậy nhìn thấy là giá vốn của em đang lệch ( 70.000 - 63.636)

 

[Khánh Hà]

Không phải nhầm giá, mà như vậy
- em lại đại lý sách, nhận 10 cuốn ( vd: giá bìa 100.000%, được ck 30%, còn lại : 70.000đ. Thì trên phiếu XK, họ xuất 10 cuốn, đơn giá 70.000= 700.000 đ( này bao gồm thuế). ở đây em đang hạch toán: N156/331, 10 X 70.000Đ
- sau đó em bán hết 10 cuốn, và trả cho NXB 700.000đ , thì họ xuất cho em hóa đơn đầu vào với đơn giá 636.363 +10% thuế 63.637 = 700.000đ. Như vậy nhìn thấy là giá vốn của em đang lệch ( 70.000 - 63.636)

Vậy khi bán ra bạn xuất hóa đơn giá bao nhiêu

 

[Khánh Hà]

Mà chuyện này thì cũng chỉ cần bạn hạch toán lại giá nhập của sách là được thôi mà, có gì đâu, sửa lại là được mà

 

[Oanh21]

Bạn bán đúng giá hưởng hoa hồng?

Vì là sách nên sẽ bán theo giá bìa, còn mình được chiết khấu trên giá bìa.
Vấn đề mà mình đang gặp đó là phiếu XK bao gồm thuế trả trước cho lô hàng.
Trong kỳ bán được bao nhiêu thì NCC sẽ xuất hóa đơn lại bấy nhiêu và giá xuất hóa đơn là đã tách thuế. Nên giống như mình có 1 số tiền thuế phải theo dõi để trừ lại vậy

Vậy khi bán ra bạn xuất hóa đơn giá bao nhiêu

giá xuất không liên quan, vì là sách nên xuất theo giá bìa hoặc giá bán ( cao hơn giá nhập kho là được)

 

[Khánh Hà]

Vì là sách nên sẽ bán theo giá bìa, còn mình được chiết khấu trên giá bìa.
Vấn đề mà mình đang gặp đó là phiếu XK bao gồm thuế trả trước cho lô hàng.
Trong kỳ bán được bao nhiêu thì NCC sẽ xuất hóa đơn lại bấy nhiêu và giá xuất hóa đơn là đã tách thuế. Nên giống như mình có 1 số tiền thuế phải theo dõi để trừ lại vậy

giá xuất không liên quan, vì là sách nên xuất theo giá bìa hoặc giá bán ( cao hơn giá nhập kho là được)

Sửa lại giá nhập trong phần mềm là ok mà, có gì đâu

 

[Oanh21]

Sửa lại giá nhập trong phần mềm là ok mà, có gì đâu

sửa giá nhập trên phần mềm là không vấn đề gì, vấn đề là giá nhập trên phiếu xuất đã bao gồm thuế và đối ứng với 331 ạ, nó như vậy

Phiếu xuất kho: 10 cuốn x 70.000 = 700.000 ( giá 70.000 này là bao gồm thuế 10%, giá đúng 63.636, thuế 6.364), mà nhập 10 cuốn tức là tiền thuế: 63.634.
Nợ 156: 10x 63.636
Nợ ???: 63.634==>tài khoản nào
Có 331: 700.000
Khi bán được 10 cuốn, thì NCC xuất hóa đơn: N331: 636.360, N133: 63.634/ có 112
hạch toán như vậy có đúng không, ai biết trả lời giúp em.

 

[Thức Nguyễn Văn]

sửa giá nhập trên phần mềm là không vấn đề gì, vấn đề là giá nhập trên phiếu xuất đã bao gồm thuế và đối ứng với 331 ạ, nó như vậy

Phiếu xuất kho: 10 cuốn x 70.000 = 700.000 ( giá 70.000 này là bao gồm thuế 10%, giá đúng 63.636, thuế 6.364), mà nhập 10 cuốn tức là tiền thuế: 63.634.
Nợ 156: 10x 63.636
Nợ ???: 63.634==>tài khoản nào
Có 331: 700.000
Khi bán được 10 cuốn, thì NCC xuất hóa đơn: N331: 636.360, N133: 63.634/ có 112
hạch toán như vậy có đúng không, ai biết trả lời giúp em.

Nếu đã nhập Nợ 156 Có 331: 700.000 đồng khi nhận hóa đơn điều chỉnh lại thôi em Nợ 1331 Có 156: số thuế tương ứng là xong.

 

[Oanh21]

Nếu đã nhập Nợ 156 Có 331: 700.000 đồng khi nhận hóa đơn điều chỉnh lại thôi em Nợ 1331 Có 156: số thuế tương ứng là xong.

Điều chỉnh vậy thì giá nhập hàng bị sai ạ.
Vì em nhập gần 100 mặt hàng là sách nhưng giá xuất kho là bao gồm thuế, khi bán được 25 mặt hàng thì thanh toán và NCC xuất hóa đơn 25 mặt hàng. Giá trên hóa đơn ( +VAT) = giá trên PX nên không biết hạch toán sao cho cân tài khoản.
em định sửa lại PXK có cả VAT vào để so với PXK cũ = số tiền nhau, phần em thì chỉ nhập giá chưa VAT để giá vốn xuất của em đúng với giá xuất hóa đơn của NCC sau này. Như vậy có OK ?