Cần hỏi Xuất hóa đơn từ công ty cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc giờ xử lý như nào?

[Duyennt2409]

Anh chị cho em hỏi với ạ, em vừa rà soát lại chứng thì thì phát hiện kế toán cũ xuất một hóa đơn từ công ty cho chi nhánh (Hạch toán phụ thuộc), xuất bán đá. Giờ em xử lý hóa đơn này như nào ạ? vì sau phải gom chứng từ bên chi nhánh để công ty làm báo cáo tài chính. em đang không biết xử lý như nào ạ? Công ty và chi nhánh đều có hóa đơn riêng ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh chị cho em hỏi với ạ, em vừa rà soát lại chứng thì thì phát hiện kế toán cũ xuất một hóa đơn từ công ty cho chi nhánh (Hạch toán phụ thuộc), xuất bán đá. Giờ em xử lý hóa đơn này như nào ạ? vì sau phải gom chứng từ bên chi nhánh để công ty làm báo cáo tài chính. em đang không biết xử lý như nào ạ? Công ty và chi nhánh đều có hóa đơn riêng ạ

1 hóa đơn dùng để báo cáo doanh thu, 1 hóa đơn chỉ là chứng từ nội bộ điều chuyển hàng hóa thôi em

 

[Duyennt2409]

1 hóa đơn dùng để báo cáo doanh thu, 1 hóa đơn chỉ là chứng từ nội bộ điều chuyển hàng hóa thôi em

Vâng, vậy là việc xuất bán hàng hóa từ công ty sang chi nhánh, vẫn ghi nhận doanh thu và thuế đầu ra bên công ty như thường đúng không ạ? và em không cần phải làm điều chỉnh gì hết đúng không anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng, vậy là việc xuất bán hàng hóa từ công ty sang chi nhánh, vẫn ghi nhận doanh thu và thuế đầu ra bên công ty như thường đúng không ạ? và em không cần phải làm điều chỉnh gì hết đúng không anh?

Chỉ ghi nhận doanh thu khi bán cho khách hàng thôi em, chứ bán cho chi nhánh đâu mà ghi nhận doanh thu, chi nhánh hạch toán phù thuộc mà.

 

[Duyennt2409]

Chỉ ghi nhận doanh thu khi bán cho khách hàng thôi em, chứ bán cho chi nhánh đâu mà ghi nhận doanh thu, chi nhánh hạch toán phù thuộc mà.

vâng ạ, đúng là phải như vậy ạ, nhưng kế toán cũ bên em đã xuất hóa đơn GTGT đầu ra và ghi nhận doanh thu, thuế đầu ra bên công ty tháng 2/2021, còn phía chi nhánh thì lại ghi nhận hóa đơn GTGT đầu vào và kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào của tháng 2/2021 rồi ạ, giờ em xử lý cái hóa đơn này như nào cho hợp lý trong năm 2021 cho gọn ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

vâng ạ, đúng là phải như vậy ạ, nhưng kế toán cũ bên em đã xuất hóa đơn GTGT đầu ra và ghi nhận doanh thu, thuế đầu ra bên công ty tháng 2/2021, còn phía chi nhánh thì lại ghi nhận hóa đơn GTGT đầu vào và kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào của tháng 2/2021 rồi ạ, giờ em xử lý cái hóa đơn này như nào cho hợp lý trong năm 2021 cho gọn ạ?

Điều chỉnh lại cái hóa đơn nào bán cho khách hàng thì ghi nhận doanh thu, cái nào chỉ là luân chuyển nọi bộ thôi em.

 

[Duyennt2409]

Điều chỉnh lại cái hóa đơn nào bán cho khách hàng thì ghi nhận doanh thu, cái nào chỉ là luân chuyển nọi bộ thôi em.

Dạ vâng ạ, vậy thì em điều chỉnh luôn vào tháng 12/2021 này là được anh nhỉ? ghi nhận giảm doanh thu bên công ty và giảm giá trị đầu vào được khấu trừ bên chi nhánh đi trong tháng 12/2021 ạ?

 

[Duyennt2409]

Điều chỉnh lại cái hóa đơn nào bán cho khách hàng thì ghi nhận doanh thu, cái nào chỉ là luân chuyển nọi bộ thôi em.

oh mà em thấy phần đá bên công ty xuất bán cho chi nhánh, chi nhánh lại xuất bán đi cho bên khác hết rồi anh ạ, thành ra lại phức tạp hơn rồi ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

oh mà em thấy phần đá bên công ty xuất bán cho chi nhánh, chi nhánh lại xuất bán đi cho bên khác hết rồi anh ạ, thành ra lại phức tạp hơn rồi ạ

Nên dùng phiếu XK kiêm vận chuyển nội bộ, đã hạch toán phù thuộc mà làm vậy cho rối làm gì em.

 

[Duyennt2409]

Nên dùng phiếu XK kiêm vận chuyển nội bộ, đã hạch toán phù thuộc mà làm vậy cho rối làm gì em.

vâng ạ, kế toán cũ làm vậy anh à, haizz, giờ em xem lại sổ sách thì thấy như vậy ạ,như vậy là đang bị trùng ghi nhận 2 lần đúng không ạ? giờ em xử lý cái hóa đơn này như nào anh nhỉ

 

[Moon Sailor]

vâng ạ, kế toán cũ làm vậy anh à, haizz, giờ em xem lại sổ sách thì thấy như vậy ạ,như vậy là đang bị trùng ghi nhận 2 lần đúng không ạ? giờ em xử lý cái hóa đơn này như nào anh nhỉ

Hủy hoá đơn đó và xuất phiếu xuất kho kiêm vc nội bộ, bạn nhé !

 

[Duyennt2409]

Hủy hoá đơn đó và xuất phiếu xuất kho kiêm vc nội bộ, bạn nhé !

vâng ạ, hóa đơn này hai bên đều kê khai thuế từ tháng 2/2021 rồi ạ, giờ mà hủy hóa đơn này thì không được chị à, mà xuất hóa đơn điều chỉnh giảm toàn bộ giá trị trên hóa đơn thì có vô lý không ạ

 

[Moon Sailor]

vâng ạ, hóa đơn này hai bên đều kê khai thuế từ tháng 2/2021 rồi ạ, giờ mà hủy hóa đơn này thì không được chị à, mà xuất hóa đơn điều chỉnh giảm toàn bộ giá trị trên hóa đơn thì có vô lý không ạ

Có vô lý em ạ !

 

[Duyennt2409]

Có vô lý em ạ !

dạ vâng ạ, thanks c nhá