Cần hỏi Khai thuế GTGT của Điện mặt trời

[Giang2201]

Công ty mình trụ sở ở Hà nội, hiện triển khai thêm mảng Điện mặt trời. Công ty thuê mái của DN ở 1 số tỉnh (khác địa bàn trụ sở chính Hà nội) và lắp đặt hệ thống điện mặt trời trên mái. Điện sẽ bán cho DN cho thuê mái và điện lực địa phương. Vậy cho mình hỏi: Công ty mình có bắt buộc phải mở địa điểm kinh doanh tại từng huyện nơi có mái thuê không?

 

[Kế Toán SG]

Công ty mình trụ sở ở Hà nội, hiện triển khai thêm mảng Điện mặt trời. Công ty thuê mái của DN ở 1 số tỉnh (khác địa bàn trụ sở chính Hà nội) và lắp đặt hệ thống điện mặt trời trên mái. Điện sẽ bán cho DN cho thuê mái và điện lực địa phương. Vậy cho mình hỏi: Công ty mình có bắt buộc phải mở địa điểm kinh doanh tại từng huyện nơi có mái thuê không?

Bạn khai theo kiểu dự án đầu tư mẫu 02 chứ ko cần mở địa điểm kinh doanh

 

[Giang2201]

Bạn khai theo kiểu dự án đầu tư mẫu 02 chứ ko cần mở địa điểm kinh doanh

Mẫu 02 là khai trước khi có doanh thu khi DN muốn hoàn thuế. Theo TT80, tờ khai 01 GTGT có PL01-6 về phân bổ thuế GTGT cho các địa phương. Nhìn về mặt logic báo biểu thì DN sẽ cần phải mở các MST ở địa phương để kê khai (vì trên mẫu biểu có các thông tin này). Tuy nhiên, về mặt quản lý, DN chỉ thuê có cái mái nhà, ko thể coi là địa điểm KD được để dky địa chỉ trên sở KHĐT? Nên mình muốn hỏi bạn nào đã ở trường hợp tương tự như bên mình, và có hướng dẫn cụ thể của cơ quan thuế trụ sở chính cũng như địa phương chưa ah?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mẫu 02 là khai trước khi có doanh thu khi DN muốn hoàn thuế. Theo TT80, tờ khai 01 GTGT có PL01-6 về phân bổ thuế GTGT cho các địa phương. Nhìn về mặt logic báo biểu thì DN sẽ cần phải mở các MST ở địa phương để kê khai (vì trên mẫu biểu có các thông tin này). Tuy nhiên, về mặt quản lý, DN chỉ thuê có cái mái nhà, ko thể coi là địa điểm KD được để dky địa chỉ trên sở KHĐT? Nên mình muốn hỏi bạn nào đã ở trường hợp tương tự như bên mình, và có hướng dẫn cụ thể của cơ quan thuế trụ sở chính cũng như địa phương chưa ah?

làm theo bạn Kế toán sg là đúng rồi em, xem lại Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư số 80/2021/TT-BTC