Cần hỏi Hạch toán thuế TNDN kết chuyển đầu năm như thế này đúng không?

[botien88]

Các bác cho em hỏi chút.
Năm 2020 cty em lỗ : - 219tr
Năm 2021 lãi 15tr
Vậy năm 2021 em có phải hạch toán thuế TNDN: Nợ 821 Có 334 (15tr*20%=3tr) không ạ? hay được bù trừ năm 2020 sang? và em có phải hạch toán bút toán bù trừ gì không ạ?
Xin cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các bác cho em hỏi chút.
Năm 2020 cty em lỗ : - 219tr
Năm 2021 lãi 15tr
Vậy năm 2021 em có phải hạch toán thuế TNDN: Nợ 821 Có 334 (15tr*20%=3tr) không ạ? hay được bù trừ năm 2020 sang? và em có phải hạch toán bút toán bù trừ gì không ạ?
Xin cảm ơn

Không em nhé, chuyển lỗ thì đâu có thuế TNDN nữa.

 

[botien88]

Không em nhé, chuyển lỗ thì đâu có thuế TNDN nữa.

1- Vậy đầu năm 2021 e chỉ hạch toán "Kết chuyển lợi nhuận lỗ năm 2020 chuyển sang 2021"
Nợ 4211 :219.511.376
Có 4212 : 219.511.376 đúng ko anh?
2- Năm 2021 lãi 15tr (dư có 4212: 15tr) thì cũng ko hạch toán thuế TNDN cho năm 2021 anh nhỉ? tại e cứ lo là nhìn vào dư có 4212 ng ta sẽ nghĩ ngay đến thuế TNDN phải nộp là bao nhiêu

 

[ThanhHuyen2511]

1- Vậy đầu năm 2021 e chỉ hạch toán "Kết chuyển lợi nhuận lỗ năm 2020 chuyển sang 2021"
Nợ 4211 :219.511.376
Có 4212 : 219.511.376 đúng ko anh?
2- Năm 2021 lãi 15tr (dư có 4212: 15tr) thì cũng ko hạch toán thuế TNDN cho năm 2021 anh nhỉ? tại e cứ lo là nhìn vào dư có 4212 ng ta sẽ nghĩ ngay đến thuế TNDN phải nộp là bao nhiêu

1. Đúng
2. Chuyển lỗ thể hiện trên phụ lục chuyển lỗ 03/TNDN chứ không hạch toán gì cả