Cần hỏi Các bước Báo cáo sử dụng hóa đơn theo thông tư 78/2021 mỗi nơi mỗi kiểu em biết nghe ai đây?

[Huỳnh Thị Thùy]

Chào anh/chị

Anh chị cho em hỏi trường hợp bên em chuyển đổi hóa đơn điện tử theo thông tư 78 ngày 20/12/2021, bên em đã làm báo cáo hủy hóa đơn và BC26 từ ngày 01/10/2021 đến ngày 20/12/2021 số tồn =0 theo hướng dẫn của thuế Q1 và không chọn kỳ báo cáo cuối cùng. Thuế Quận 1 hướng dẫn nếu BC26 đã nộp số tồn =0 thì Quý 4 không phải nộp lại.
Còn thuế Gò Vấp thì hướng dẫn ngược lại, BC26 tại thời điểm chuyển đổi phải làm phụ lục 3.12, nếu chưa nộp thì Quý 4 nộp BC26 lại và kèm phụ lục 3.12. Vậy trên BC26 cột hủy để trống thì mới kèm phụ lục 3.12 được ( vẫn để chọn kỳ từ 1/10 đến 20/12) và làm thêm một BC26 của Quý 4 điền số hóa đơn hủy nộp lại.
Mỗi chi cục thuế hướng dẫn khác nhau, không biết em làm vậy có đúng không
Nhờ anh/chi hỗ trợ giúp em

Em cảm ơn

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào anh/chị

Anh chị cho em hỏi trường hợp bên em chuyển đổi hóa đơn điện tử theo thông tư 78 ngày 20/12/2021, bên em đã làm báo cáo hủy hóa đơn và BC26 từ ngày 01/10/2021 đến ngày 20/12/2021 số tồn =0 theo hướng dẫn của thuế Q1 và không chọn kỳ báo cáo cuối cùng. Thuế Quận 1 hướng dẫn nếu BC26 đã nộp số tồn =0 thì Quý 4 không phải nộp lại.
Còn thuế Gò Vấp thì hướng dẫn ngược lại, BC26 tại thời điểm chuyển đổi phải làm phụ lục 3.12, nếu chưa nộp thì Quý 4 nộp BC26 lại và kèm phụ lục 3.12. Vậy trên BC26 cột hủy để trống thì mới kèm phụ lục 3.12 được ( vẫn để chọn kỳ từ 1/10 đến 20/12) và làm thêm một BC26 của Quý 4 điền số hóa đơn hủy nộp lại.
Mỗi chi cục thuế hướng dẫn khác nhau, không biết em làm vậy có đúng không
Nhờ anh/chi hỗ trợ giúp em

Em cảm ơn

Đây là vấn đề lộn xộn hiện nay, anh đã cảnh báo từ đầu rồi mà hình như không đọc thì phải

Hiện nay vì không có hướng dẫn thống nhất từ cấp cao nhất nên có 03 cách làm trong thực tế khi lên dùng hóa đơn theo TT78/2021/TT-BTC.

1. Cách làm theo quy trình xưa nay khi nhà nước thay đổi mẫu mã hóa đơn mới là như link website mình đã hướng dẫn
Link tham khảo https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/c...nghi-dinh-so-123-2020-nd-cp-2013258925-105105

Nộp mẫu 01 cho thuế, lập bc26 có kèm phụ lục 3.12 để xác định các hóa đơn không còn sử dụng nữa, lập thông báo hủy hóa đơn TB03 và tới kỳ báo cáo tháng/quý của hóa đơn thì chúng ta chốt báo cáo BC26 lần cuối cùng trước khi chia tay vĩnh viễn hóa đơn cũ.

2. Cách làm thứ 2 là nộp mẫu 01 xong, làm thông báo hủy TB03 và gửi luôn BC26 Gõ trực tiếp vào ô hủy, tới kỳ báo cáo tháng/quý dẫn người yêu, chồng/vợ đi khách sạn luyện công, không phải làm gì thêm.

3. Cách làm thứ 3 là nộp mẫu 01 xong, nộp thông báo hủy hóa đơn TB03, tới hạn báo cáo tháng/quý thì làm thêm BC26 Gõ hóa đơn hủy vào cột hủy và dẫn người yêu hoặc vợ/chồng vào khách sạn luyện công.

Lưu ý: khi đã lên hóa đơn theo TT78/2021 rồi thì không dùng hóa đơn cũ nữa, tất nhiên trong quá trình giao thoa, giao hợp ban đầu, nếu có lỡ dùng thì anh chị em cũng đừng có hoang mang, chúng ta cứ làm lại BC26 và Thông báo hủy nộp lại... chứ không có phạt phiệc gì đâu mà lo.

Trân trọng!