Cần hỏi Doanh thu năm 2021 xuất hóa đơn bị sót, xử lý thế nào cho đúng?

[botien88]

Cả nhà cho e hỏi trường hợp sai doanh thu:
Ngày 26/12/2021 em xuất hóa đơn 1 tỷ ( hóa đơn có mã của cq thuế)

• 27/01/2022: phát hiện sai đơn giá và đúng phải là 1.5 tỷ

Cả nhà cho em hỏi:
1- Em phải xử lý 500tr này kiểu gì ạ?
2- Doanh thu bị tăng 500tr này sẽ ghi nhận vào năm nào?
3- kê khai doanh thu 500tr này vào lại tờ khai quý 4/2021 hay vào quý 1/2022?
Cảm ơn cả nhà!

 

[Kế Toán SG]

Cả nhà cho e hỏi trường hợp sai doanh thu:
Ngày 26/12/2021 em xuất hóa đơn 1 tỷ ( hóa đơn có mã của cq thuế)

• 27/01/2022: phát hiện sai đơn giá và đúng phải là 1.5 tỷ

Cả nhà cho em hỏi:
1- Em phải xử lý 500tr này kiểu gì ạ?
2- Doanh thu bị tăng 500tr này sẽ ghi nhận vào năm nào?
3- kê khai doanh thu 500tr này vào lại tờ khai quý 4/2021 hay vào quý 1/2022?
Cảm ơn cả nhà!

1. Xuất điều chỉnh tăng thêm 500tr
2. Điều chỉnh lại 2021
3. Quý 04/2021

 

[Minhtan]

Mình chưa hiểu câu trả lời của bạn. Nhờ bạn tư vấn thêm giúp mình:
1. Là xuất hóa đơn điều chỉnh hay sao bạn? Vì như mình đọc thì chưa hết thời hạn kê khai, nên ở đây là xuất hóa đơn thay thế?
2. Điều chỉnh 500tr vào năm 2021 thì hạch toán như thế nào?
3. Doanh thu 500tr thì kê khai vào chỉ tiêu nào trên tờ khai? Thuế GTGT phải nộp thì nộp quý nào?
Mong nhận được sự tư vấn của bạn. Mình xin cảm ơn.

 

[Kế Toán SG]

Mình chưa hiểu câu trả lời của bạn. Nhờ bạn tư vấn thêm giúp mình:
1. Là xuất hóa đơn điều chỉnh hay sao bạn? Vì như mình đọc thì chưa hết thời hạn kê khai, nên ở đây là xuất hóa đơn thay thế?
2. Điều chỉnh 500tr vào năm 2021 thì hạch toán như thế nào?
3. Doanh thu 500tr thì kê khai vào chỉ tiêu nào trên tờ khai? Thuế GTGT phải nộp thì nộp quý nào?
Mong nhận được sự tư vấn của bạn. Mình xin cảm ơn.

Bạn botien88 hỏi mà sao bạn lại không hiểu?
Tình huống này là chủ topic xuất thiếu doanh thu của năm 2021 nên phải xuất bổ sung thôi bạn, đương nhiên doanh thu của 2021 thì bạn phải ghi nhận và khai thuế năm 2021 rồi.

 

[botien88]

1. Xuất điều chỉnh tăng thêm 500tr
2. Điều chỉnh lại 2021
3. Quý 04/2021

1+2 mình hiểu. còn mục 3- kê khai lại vào quý 4 thì m hơi băn khoăn vì, nếu đây là hóa đơn phát hành năm 2022, vậy nếu kê quý 4-2021 sẽ có sự vênh nhau giữa sổ VAT và tờ khai thuế GTGT, vì sở VAT sẽ ghi nhận doanh thu và thuế quý 1-2022 trong khi tờ khai lại kê vào quý 4. Liệu có kê đc vào chỉ tiêu 37-38 điều chỉnh tăng giảm thuế phải nộp đc ko bạn?

 

[Kế Toán SG]

1+2 mình hiểu. còn mục 3- kê khai lại vào quý 4 thì m hơi băn khoăn vì, nếu đây là hóa đơn phát hành năm 2022, vậy nếu kê quý 4-2021 sẽ có sự vênh nhau giữa sổ VAT và tờ khai thuế GTGT, vì sở VAT sẽ ghi nhận doanh thu và thuế quý 1-2022 trong khi tờ khai lại kê vào quý 4. Liệu có kê đc vào chỉ tiêu 37-38 điều chỉnh tăng giảm thuế phải nộp đc ko bạn?

Toàn bộ làm lại hết trong năm 2021, năm 2022 tại bảng kê bán ra quý 01/2022 bạn chỉ ghi 1 dòng ở diễn giải: hóa đơn này xuất bổ sung doanh thu cho năm 2021, phần giá trị và thuế không ghi.

 

[botien88]

Bạn botien88 hỏi mà sao bạn lại không hiểu?
Tình huống này là chủ topic xuất thiếu doanh thu của năm 2021 nên phải xuất bổ sung thôi bạn, đương nhiên doanh thu của 2021 thì bạn phải ghi nhận và khai thuế năm 2021 rồi.

Đương nhiên là trước khi hỏi mình đã tìm hiểu trước rồi, mình cũng đã hiểu đc phần nào quy trình phải xử lý. Nhưng mình vân đăng bài vì 3 ý thế này:
1- sự cẩn thận. nghề kế toán này ko ai vỗ ngực ai giỏi hơn ai, chỉ là ai cẩn thận hơn ai-> chắc bạn thừa hiểu
2- Nó cũng là mục đích của diễn đàn này là chia sẻ và học hỏi. m ko chỉ hỏi cho mình mà bài viết còn đc lưu để sau này ai gặp thì có thể tìm lại làm 1 kênh tham khảo.
3- vấn đề ngớ ngẩn với ng này nhưng nó là sự mới lạ vời ng khác

 

[ThanhHuyen2511]

Đương nhiên là trước khi hỏi mình đã tìm hiểu trước rồi, mình cũng đã hiểu đc phần nào quy trình phải xử lý. Nhưng mình vân đăng bài vì 3 ý thế này:
1- sự cẩn thận. nghề kế toán này ko ai vỗ ngực ai giỏi hơn ai, chỉ là ai cẩn thận hơn ai-> chắc bạn thừa hiểu
2- Nó cũng là mục đích của diễn đàn này là chia sẻ và học hỏi. m ko chỉ hỏi cho mình mà bài viết còn đc lưu để sau này ai gặp thì có thể tìm lại làm 1 kênh tham khảo.
3- vấn đề ngớ ngẩn với ng này nhưng nó là sự mới lạ vời ng khác

a Kế toán Sài Gòn giải thích cho bạn Minhtan hiểu vấn đề chứ không phải có ý gì nói bạn đâu. Bạn đọc kỹ câu trả lời của a ý nhé. Diễn đàn là nơi giao lưu học hỏi, quyền lợi khi tham gia diễn đàn là được hỏi và được trả lời mà

 

[Kế Toán SG]

Đương nhiên là trước khi hỏi mình đã tìm hiểu trước rồi, mình cũng đã hiểu đc phần nào quy trình phải xử lý. Nhưng mình vân đăng bài vì 3 ý thế này:
1- sự cẩn thận. nghề kế toán này ko ai vỗ ngực ai giỏi hơn ai, chỉ là ai cẩn thận hơn ai-> chắc bạn thừa hiểu
2- Nó cũng là mục đích của diễn đàn này là chia sẻ và học hỏi. m ko chỉ hỏi cho mình mà bài viết còn đc lưu để sau này ai gặp thì có thể tìm lại làm 1 kênh tham khảo.
3- vấn đề ngớ ngẩn với ng này nhưng nó là sự mới lạ vời ng khác

Mình vẫn tư vấn cho bạn và bạn kia mà, đâu có nói gì đâu? chủ yếu là hỏi bạn kia vào nói không hiểu hơi lạ vì vấn đề không phải của bạn đó, không có vấn đề gì khi mình ko biết thì hỏi cả bạn ạ

 

[Minhtan]

Bạn botien88 hỏi mà sao bạn lại không hiểu?
Tình huống này là chủ topic xuất thiếu doanh thu của năm 2021 nên phải xuất bổ sung thôi bạn, đương nhiên doanh thu của 2021 thì bạn phải ghi nhận và khai thuế năm 2021 rồi.

Ý mình là muốn nhờ bạn hướng dẫn chi tiết hơn tình huống trên chứ ko phải ko hiểu chủ topic nói gì.
1. Xuất điều chỉnh tăng thêm 500tr: Là xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thêm 500tr hay là xuất hóa đơn thay thế 1.5 tỷ?
2. Doanh thu ghi nhận 500tr năm 2021: ok
3. Trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4/21, hóa đơn 1 tỷ được kê ở mục nào (xóa bỏ hay sử dụng)? Trên bảng kê bán ra quý 4/21, ghi số hóa đơn nào thể hiện số 1.5 tỷ?
Mong nhận được sự tư vấn của bạn. Mình xin cảm ơn.

 

[Kế Toán SG]

Ý mình là muốn nhờ bạn hướng dẫn chi tiết hơn tình huống trên chứ ko phải ko hiểu chủ topic nói gì.
1. Xuất điều chỉnh tăng thêm 500tr: Là xuất hóa đơn điều chỉnh tăng thêm 500tr hay là xuất hóa đơn thay thế 1.5 tỷ?
2. Doanh thu ghi nhận 500tr năm 2021: ok
3. Trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4/21, hóa đơn 1 tỷ được kê ở mục nào (xóa bỏ hay sử dụng)? Trên bảng kê bán ra quý 4/21, ghi số hóa đơn nào thể hiện số 1.5 tỷ?
Mong nhận được sự tư vấn của bạn. Mình xin cảm ơn.

1. xuất bổ sung thêm bạn, thực tế hóa đơn đã xuất không có sai, mà xuất thiếu nên xuất tăng thêm và ghi rõ: xuất hóa đơn bổ sung cho phần doanh thu chưa xuất hóa đơn
2. ok
3. quý 04/2021 về hóa đơn ko liên quan gì cả, vì hóa đơn xuất 2022 mình báo tình hình vào 2022, trên bảng kê bán ra chỉ cần ghi: hóa đơn bổ sung 2022

 

[Minhtan]

1. xuất bổ sung thêm bạn, thực tế hóa đơn đã xuất không có sai, mà xuất thiếu nên xuất tăng thêm và ghi rõ: xuất hóa đơn bổ sung cho phần doanh thu chưa xuất hóa đơn
2. ok
3. quý 04/2021 về hóa đơn ko liên quan gì cả, vì hóa đơn xuất 2022 mình báo tình hình vào 2022, trên bảng kê bán ra chỉ cần ghi: hóa đơn bổ sung 2022

Cảm ơn bạn đã hướng dẫn chi tiết. Cho mình hỏi thêm: Nếu trong trường hợp của mình, hợp đồng đúng là 235 triệu. Tuy nhiên do sai sót, ngày 27/12/21, kế toán xuất hóa đơn 235 tỷ. Ngày 27/1/2022, phát hiện ra sai sót và có xuất hóa đơn thay thế.
Như vậy, phần doanh thu và thuế GTGT ghi nhận năm 2021 là 235tr. Vậy hóa đơn bị thay thế 235 tỷ, mình kê ở phần xóa bỏ hay sử dụng? Nếu kê ở phần xóa bỏ, vậy giá trị 235tr trên bảng kê bán ra kê hóa đơn nào?