Cần hỏi Giảm thuế GTGT

[phv1102]

Các bác cho em hỏi chút về nghị định 15/2022 về giảm thuế GTGT. Công ty em thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT, áp dụng mức ts 8% và là công ty cung cấp dịch vụ.

Hiện tại công ty em đã ký 1 số hợp đồng trong n2021, đã nhận được các khoản tạm ứng theo hợp đồng và đã xuất hoá đơn cho các khoản tạm ứng này với LS 10% tại thời điểm nhận tiền, nhưng chưa ghi nhận doanh thu do hợp đồng chưa thực hiện xong. Vậy từ sau T2/2022:
- Khi nhận thanh toán lần 2 thì em sẽ phải xuất hoá đơn GTGT với TS 8%?
- Việc ghi nhận doanh thu với 2 hoá đơn khác TS thì có ảnh hưởng gì không?

 

[Kế Toán SG]

Các bác cho em hỏi chút về nghị định 15/2022 về giảm thuế GTGT. Công ty em thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT, áp dụng mức ts 8% và là công ty cung cấp dịch vụ.

Hiện tại công ty em đã ký 1 số hợp đồng trong n2021, đã nhận được các khoản tạm ứng theo hợp đồng và đã xuất hoá đơn cho các khoản tạm ứng này với LS 10% tại thời điểm nhận tiền, nhưng chưa ghi nhận doanh thu do hợp đồng chưa thực hiện xong. Vậy từ sau T2/2022:
- Khi nhận thanh toán lần 2 thì em sẽ phải xuất hoá đơn GTGT với TS 8%?
- Việc ghi nhận doanh thu với 2 hoá đơn khác TS thì có ảnh hưởng gì không?

1. Tạm ứng không xuất hóa đơn
2. khi nghiệm thu hoàn thành thì xuất hóa đơn

Bạn làm khác đi thì sẽ có sao, vì sai thì tự chịu trách nhiệm thôi

 

[phv1102]

1. Tạm ứng không xuất hóa đơn
2. khi nghiệm thu hoàn thành thì xuất hóa đơn

Bạn làm khác đi thì sẽ có sao, vì sai thì tự chịu trách nhiệm thôi

Bên em cung cấp dịch vụ tư vấn luật, tạm ứng theo tiến độ cung cấp dịch vụ nên vẫn phải xuất hoá đơn khi tạm ứng (trước đó, khi nhận tạm ứng mà ko xuất hoá đơn thì bên em đã bị thuế phạt rồi ạ).

 

[Kế Toán SG]

Bên em cung cấp dịch vụ tư vấn luật, tạm ứng theo tiến độ cung cấp dịch vụ nên vẫn phải xuất hoá đơn khi tạm ứng (trước đó, khi nhận tạm ứng mà ko xuất hoá đơn thì bên em đã bị thuế phạt rồi ạ).

thanh toán theo tiến độ chứ không ai nói tạm ứng theo tiến độ cả, thường ký hợp đồng là tạm ứng để người ta làm, sau đó thanh toán theo nghiệm thu, làm sai nên bị vặn thôi bạn.
Nếu tạm ứng mà ko cần phù thuộc tiến độ thì ko có xuất hóa đơn đâu

 

[phv1102]

thanh toán theo tiến độ chứ không ai nói tạm ứng theo tiến độ cả, thường ký hợp đồng là tạm ứng để người ta làm, sau đó thanh toán theo nghiệm thu, làm sai nên bị vặn thôi bạn.
Nếu tạm ứng mà ko cần phù thuộc tiến độ thì ko có xuất hóa đơn đâu

Dạ cảm ơn a/c đã đóng góp ý kiến!.
Hợp đồng bên em chia nhiều lần tạm ứng (ví dụ tạm ứng lần 1 20%, tạm ứng lần 2 30%, thanh toán lần cuối 50%), nên e mới gọi là "tạm ứng" theo tiến độ, vì thực tế là chưa hoàn thành xong công việc và chưa ghi nhận doanh thu. Các khoản tạm ứng này không mang tính chất để đảm bảo thực hiện công việc, nên vẫn phải xuất hoá đơn ạ. E gửi công văn này a/c cùng tham khảo thêm với em nhé! (h ttps://thuvienphapluat.vn/cong-van/Thue-Phi-Le-Phi/Cong-van-42900-CT-TTHT-2017-chinh-sach-thue-lap-hoa-don-cung-ung-dich-vu-Ha-Noi-354560.aspx)

 

[Kế Toán SG]

Dạ cảm ơn a/c đã đóng góp ý kiến!.
Hợp đồng bên em chia nhiều lần tạm ứng (ví dụ tạm ứng lần 1 20%, tạm ứng lần 2 30%, thanh toán lần cuối 50%), nên e mới gọi là "tạm ứng" theo tiến độ, vì thực tế là chưa hoàn thành xong công việc và chưa ghi nhận doanh thu. Các khoản tạm ứng này không mang tính chất để đảm bảo thực hiện công việc, nên vẫn phải xuất hoá đơn ạ. E gửi công văn này a/c cùng tham khảo thêm với em nhé! (h ttps://thuvienphapluat.vn/cong-van/Thue-Phi-Le-Phi/Cong-van-42900-CT-TTHT-2017-chinh-sach-thue-lap-hoa-don-cung-ung-dich-vu-Ha-Noi-354560.aspx)

Công văn này trả lời không đúng đâu bạn, đã là tạm ứng thì không phải xuất hóa đơn, còn thanh toán theo tiến độ mới xuất.