Cần hỏi Tư vấn thuế

[Hongphuong]

Em chào anh chị ạ. Em nhờ anh chị tư vấn giúp bên em trường hợp sau ạ:
Bên em có công trình làm trong khu chế xuất, hóa đơn xuất cho CĐT thuế suất 0%. Bên em ký với nhà thầu phụ thi công, hóa đơn họ xuất cho bên em 10%. Sau khi ký hợp đồng, nhà thầu đã xuất cho bên em hóa đơn tạm ứng 20% từ tháng 02/2021. Bên em chuyển tạm ứng 1.6 tỷ. Tháng 11.2021 bên em làm hồ sơ hoàn thuế, do chưa thanh toán đủ số tiền 2.4 tỷ đồng (trước thuế) sẽ ko được hoàn thuế món này. Chị CB thuế tư vấn bảo em làm 1 cái phụ lục HĐ (nội dung như trong ảnh ) thì sẽ đc hoàn luôn trong kỳ này. Hai bên đã làm Phụ lục nộp cho cơ quan thuế. Bên em đã nhận đủ số tiền 241 triệu tiền thuế hoàn trong năm 2021. Tháng 1.2022 bên em đã chuyển đủ 241tr tiền thuế đó cho bên nhà thầu. Hiện tại , ctr đang tạm dừng thi công trong năm 2021. Giá trị hoàn thành tại thời điểm này là hơn 500 triệu(đã bao gồm thuế). Bên nhà thầu đang đưa ra 2 phương án cho bên em lựa chọn:
1. Chuyển nốt số tiền 815 triệu thì tạm thời họ vẫn giữ nguyên tờ hóa đơn 2.6 tỷ(đã bao gồm thuế). Sẽ có rủi ro họ tự chịu. Nhưng đến cuối năm ctr mà vẫn chưa hđ trở lại thì họ sẽ làm thanh lý hđ và điều chỉnh giảm.
2. Huỷ hóa đơn. Hai bên làm biên bản hủy hóa đơn, trong biên bản ghi rõ nội dung ghi nhận giá trị hơn 500tr thực tế hoàn thành. Ký cá gửi cho cơ quan thuế của hai bên. Thời điểm làm bb hủy ngày 31/12/2021 trở về trước. Hoặc là hủy toàn bộ hóa đơn năm 2021. Năm 2022 xuất lại mới 1 tờ hóa đơn 500tr.
Để giải quyết hài hòa giữa hai bên, đúng luật, hợp lý. Em nhờ anh chị tư vấn giúp em trường hợp này ạ. Em cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào anh chị ạ. Em nhờ anh chị tư vấn giúp bên em trường hợp sau ạ:
Bên em có công trình làm trong khu chế xuất, hóa đơn xuất cho CĐT thuế suất 0%. Bên em ký với nhà thầu phụ thi công, hóa đơn họ xuất cho bên em 10%. Sau khi ký hợp đồng, nhà thầu đã xuất cho bên em hóa đơn tạm ứng 20% từ tháng 02/2021. Bên em chuyển tạm ứng 1.6 tỷ. Tháng 11.2021 bên em làm hồ sơ hoàn thuế, do chưa thanh toán đủ số tiền 2.4 tỷ đồng (trước thuế) sẽ ko được hoàn thuế món này. Chị CB thuế tư vấn bảo em làm 1 cái phụ lục HĐ (nội dung như trong ảnh ) thì sẽ đc hoàn luôn trong kỳ này. Hai bên đã làm Phụ lục nộp cho cơ quan thuế. Bên em đã nhận đủ số tiền 241 triệu tiền thuế hoàn trong năm 2021. Tháng 1.2022 bên em đã chuyển đủ 241tr tiền thuế đó cho bên nhà thầu. Hiện tại , ctr đang tạm dừng thi công trong năm 2021. Giá trị hoàn thành tại thời điểm này là hơn 500 triệu(đã bao gồm thuế). Bên nhà thầu đang đưa ra 2 phương án cho bên em lựa chọn:
1. Chuyển nốt số tiền 815 triệu thì tạm thời họ vẫn giữ nguyên tờ hóa đơn 2.6 tỷ(đã bao gồm thuế). Sẽ có rủi ro họ tự chịu. Nhưng đến cuối năm ctr mà vẫn chưa hđ trở lại thì họ sẽ làm thanh lý hđ và điều chỉnh giảm.
2. Huỷ hóa đơn. Hai bên làm biên bản hủy hóa đơn, trong biên bản ghi rõ nội dung ghi nhận giá trị hơn 500tr thực tế hoàn thành. Ký cá gửi cho cơ quan thuế của hai bên. Thời điểm làm bb hủy ngày 31/12/2021 trở về trước. Hoặc là hủy toàn bộ hóa đơn năm 2021. Năm 2022 xuất lại mới 1 tờ hóa đơn 500tr.
Để giải quyết hài hòa giữa hai bên, đúng luật, hợp lý. Em nhờ anh chị tư vấn giúp em trường hợp này ạ. Em cảm ơn ạ.

Làm bao nhiêu nghiệm thu bấy nhiều thôi em, sau khi có hóa đơn nghiệm thu thì khai KHBS chấp nhận trả lại tiền hoàn thuế

 

[Hongphuong]

Sau khi ký hợp đồng, nhà thầu đã xuất cho bên em hóa đơn tạm ứng 20% từ tháng 02/2021. Giờ (năm 2022 rồi ) muốn ghi nhận doanh thu thực tế hoàn thành thì phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm chứ ạ ? Em chưa hiểu ý chị kế toán bên kia bảo em làm biên bản hủy hóa đơn. Bên họ đưa ra phương án năm 2022 xuất 1 tờ hóa đơn điều chỉnh giảm thì em ko lăn tăn gì. Nhưng bên họ bảo hủy hóa đơn thì em hơi mơ hồ quá.Nhờ anh tư vấn kỹ giúp em phương án hủy hóa đơn mà chị kế toán bên kia đưa ra ạ. Em cảmơn anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Sau khi ký hợp đồng, nhà thầu đã xuất cho bên em hóa đơn tạm ứng 20% từ tháng 02/2021. Giờ (năm 2022 rồi ) muốn ghi nhận doanh thu thực tế hoàn thành thì phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm chứ ạ ? Em chưa hiểu ý chị kế toán bên kia bảo em làm biên bản hủy hóa đơn. Bên họ đưa ra phương án năm 2022 xuất 1 tờ hóa đơn điều chỉnh giảm thì em ko lăn tăn gì. Nhưng bên họ bảo hủy hóa đơn thì em hơi mơ hồ quá.Nhờ anh tư vấn kỹ giúp em phương án hủy hóa đơn mà chị kế toán bên kia đưa ra ạ. Em cảmơn anh.

Bây giờ nghiệm thu theo thực tế và xuất hóa đơn theo thực tế rồi KHBS lại thôi em, đơn giản như đang giỡn

 

[Hongphuong]

Tức là giờ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm của năm 2022. Chứ ko phải là làm biên bản hủy phải không anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Tức là giờ xuất hóa đơn điều chỉnh giảm của năm 2022. Chứ ko phải là làm biên bản hủy phải không anh.

đúng rồi em, vì hóa đơn đó vẫn có làm 1 phần nên điều chỉnh thôi

 

[Hongphuong]

Dạ. E cảm ơn anh nhiều ạ.