- Tham gia
- 16/2/22
- Bài viết
- 2
- Thích
- 0
Anh chị cho e hỏi với ạ.
Thứ 1: Em có coi lại BCTC, Năm 2016: LNST: 211.803.733
Năm 2017, LNTT = (430.561.708), Thuế TNDN = 9.947.432, LNST= (440.509.140).
Vậy năm 2018 khi LNTT= 800tr, thì thuế TNDN= (800tr-440.509.140-211.803.733)*0.2 = 29.537.425 , như vậy phải k ạ?
Vì e thấy chị kế toán cũ không hạch toán kết chuyển lỗ năm 2017 sang đầu năm 2018, và cũng không kết chuyển lỗ những năm trước khi tính thuế TNDN năm 2018, mà chị đó lấy LNTT 2018 * 20% = TNDN 2018 luôn.
Thứ 2: Khi xác định số lỗ , thì mình chỉ cần nhìn vào chỉ tiêu LNST chưa phân phối trên BCKQHĐKD thôi phải k ạ? có liên quan đến chi phí không được trừ không?
Nhờ anh chị giải đáp ạ
Thứ 1: Em có coi lại BCTC, Năm 2016: LNST: 211.803.733
Năm 2017, LNTT = (430.561.708), Thuế TNDN = 9.947.432, LNST= (440.509.140).
Vậy năm 2018 khi LNTT= 800tr, thì thuế TNDN= (800tr-440.509.140-211.803.733)*0.2 = 29.537.425 , như vậy phải k ạ?
Vì e thấy chị kế toán cũ không hạch toán kết chuyển lỗ năm 2017 sang đầu năm 2018, và cũng không kết chuyển lỗ những năm trước khi tính thuế TNDN năm 2018, mà chị đó lấy LNTT 2018 * 20% = TNDN 2018 luôn.
Thứ 2: Khi xác định số lỗ , thì mình chỉ cần nhìn vào chỉ tiêu LNST chưa phân phối trên BCKQHĐKD thôi phải k ạ? có liên quan đến chi phí không được trừ không?
Nhờ anh chị giải đáp ạ
Sửa lần cuối: