Cần hỏi Cần hỏi về khai thuế GTGT theo Thông tư 80

[daohanh]

Các anh chị cho em hỏi là cty có trụ sở tại Hà nội và chi nhánh HCM hạch toán phụ thuộc nhưng kê khai thuế GTGT riêng thì theo TT80 thì nộp chung hay vẫn nộp riêng như cũ vì em thấy trên tờ khai 01/GTGT TT80 thì có chỉ tiêu 09,10,11 có phần tên đơn vị phụ thuộc, cảm ơn anh chị ạ

 

[Le T Le]

Chào anh chị, liên quan đến kê khai thuế GTGT ở chỉ tiêu [23a] và [24a] "Giá trị và thuế GTGT Hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu mua vào" của Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT) (TT80/2021), thì em có thể hiểu ở đây chi phí bao gồm hóa đơn mua hàng nhập khẩu và các chi phí liên quan đến lô hàng nhập khẩu đó, (bao gồm ví dụ vận chuyển, logistics,... )
Nhưng em đang băn khoăn về các phí LC (chi phí mở LC, điện phí, phát hành, amend,...) mà do ngân hàng phát hành hóa đơn (mà mấy ngân hàng Nhật bên em sẽ phát hành tổng cuối tháng từ 1 đến 3 hóa đơn cho tất cả các chi phí), thì bên em có phải tách chi tiết ra số tiền chi phí LC kia từ hóa đơn tổng cuối tháng rồi kê khai vào mục chỉ tiêu [23a] và [24a] ko ạ? hay 2 chỉ tiêu này ko bao gồm phần này ạ? Vì chi phí này nó thật là nhỏ nhặt và nhiều lắm luôn ạ,
E cám ơn anh chị ạ!

 

[Lê Huyền 93]

Mình nghĩ là chỉ tiêu 23a, 24a chỉ thế hiện số thuế GTGT hàng nhập khẩu= với số thuế GTGT hàng nhập khẩu trên tờ khai thông quan để TCT đối chiếu với bên TCHQ quản lý thuế nội địa thui.

 

[daohanh]

mình nghĩ là thể hiện trị giá hàng nhập khẩu và số thuế GTGT hàng nhập khẩu còn các chi phí vận chuyển, bốc dỡ mở tờ khai hải quan ở trong nước nên vẫn kê ở chỉ tiêu 23.24 bình thường

 

[HoangDung]

mình nghĩ là thể hiện trị giá hàng nhập khẩu và số thuế GTGT hàng nhập khẩu còn các chi phí vận chuyển, bốc dỡ mở tờ khai hải quan ở trong nước nên vẫn kê ở chỉ tiêu 23.24 bình thường

Bạn hiểu đúng, chỉ ghi nhận doanh thu chịu thuế gtgt thôi

 

[Le T Le]

Bạn hiểu đúng, chỉ ghi nhận doanh thu chịu thuế gtgt thôi

dạ e cám ơn anh chị nhiều ạ!

 

[Le T Le]

dạ cho em hỏi thêm với ạ,
VAT của thuế nhà thầu cho các khoản vay USD nước ngoài + VAT của phí bảo lãnh hạn mức tín dụng + VAT các khoản phí dịch vụ cung cấp từ nước nước ngoài (có Hợp đồng, Commercial Invoice, Giấy báo Nợ,...) thì có là "Dịch vụ nhập khẩu" không ạ? và có phải tách ra để kê khai vào chỉ tiêu 23a, 24a ko ạ?

 

[Bảo Ngọc 15]

Bạn hiểu đúng, chỉ ghi nhận doanh thu chịu thuế gtgt thôi

Cho e hỏi câu thứ nhất là chỉ ghi nhận giá trị hàng, và thuế gtgt khâu nhập khẩu, vậy giá trị hàng này mình ghi nhận theo tỉ giá trên tờ khai để cơ quan thuế dễ đối chiếu với hải quan, hay là ghi theo tỉ giá mình ghi sổ, vì nếu ghi theo tỉ giá trên tờ khai thì mình bị lệch với bảng kê mua vào của mình. Câu thứ 2 là dịch vụ nhập khẩu ở đây được hiểu là như thế nào ạ, công ty e làm dịch vụ forwarder thì phí dịch vụ phải trả nhà cung cấp nước ngoài có phải kê khai ko ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho e hỏi câu thứ nhất là chỉ ghi nhận giá trị hàng, và thuế gtgt khâu nhập khẩu, vậy giá trị hàng này mình ghi nhận theo tỉ giá trên tờ khai để cơ quan thuế dễ đối chiếu với hải quan, hay là ghi theo tỉ giá mình ghi sổ, vì nếu ghi theo tỉ giá trên tờ khai thì mình bị lệch với bảng kê mua vào của mình. Câu thứ 2 là dịch vụ nhập khẩu ở đây được hiểu là như thế nào ạ, công ty e làm dịch vụ forwarder thì phí dịch vụ phải trả nhà cung cấp nước ngoài có phải kê khai ko ạ.

1. Giá để tính ra được tiền thuế GTGT nhập khẩu đó em, ko phải giá mình mua của nhà cung cấp đâu
2. Nếu gọi là dịch vụ nhập khẩu thì những gì liên quan nhập khẩu đó em, kê vào.

 

[Hồ trang]

Các anh chị cho em hỏi là cty có trụ sở tại Hà nội và chi nhánh HCM hạch toán phụ thuộc nhưng kê khai thuế GTGT riêng thì theo TT80 thì nộp chung hay vẫn nộp riêng như cũ vì em thấy trên tờ khai 01/GTGT TT80 thì có chỉ tiêu 09,10,11 có phần tên đơn vị phụ thuộc, cảm ơn anh chị ạ

bên mình cũng giống bạn mà chưa biết kê khai sao ạ

 

[Hang Pham1502]

Các anh chị cho em hỏi là cty có trụ sở tại Hà nội và chi nhánh HCM hạch toán phụ thuộc nhưng kê khai thuế GTGT riêng thì theo TT80 thì nộp chung hay vẫn nộp riêng như cũ vì em thấy trên tờ khai 01/GTGT TT80 thì có chỉ tiêu 09,10,11 có phần tên đơn vị phụ thuộc, cảm ơn anh chị ạ

Em cũng cùng câu hỏi ạ