Cần hỏi Chỉ tiêu thuế xuất khẩu trên báo cáo tài chính, qt thuế Tndn

[Minhkhue]

Cho em hỏi chỉ tiêu xuất khẩu khi hạch toán trong kỳ là N511/C3333. Thì khi lên báo cáo tài chính mẫ B02. Chỉ tiêu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (01) là doanh thu đã trừ khoản thuế xuất khẩu này rồi hay là doanh thu chưa trừ khoản thuế xuất khẩu này ạ? Còn thuế xuất khẩu dc cho xuống chỉ tiêu (02) các khoản giảm trừ ạ? Tại bây giờ trên quyết toán thuế tndn theo tt80 đã bỏ khoản giảm trừ doanh thu là mục thuế xuất khẩu nên em muốn anh/chị giải đáp giúp ạ.

 

[HoangDung]

Tac

Cho em hỏi chỉ tiêu xuất khẩu khi hạch toán trong kỳ là N511/C3333. Thì khi lên báo cáo tài chính mẫ B02. Chỉ tiêu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (01) là doanh thu đã trừ khoản thuế xuất khẩu này rồi hay là doanh thu chưa trừ khoản thuế xuất khẩu này ạ? Còn thuế xuất khẩu dc cho xuống chỉ tiêu (02) các khoản giảm trừ ạ? Tại bây giờ trên quyết toán thuế tndn theo tt80 đã bỏ khoản giảm trừ doanh thu là mục thuế xuất khẩu nên em muốn anh/chị giải đáp giúp ạ.

Tách ra dễ theo dõi bạn

 

[Minhkhue]

Nhưng nếu tách ra thì ở phần mẫu B02 sẽ ko khớp với quyết toán thuế TNDN theo TT80. Vì theo TT80 thì trên quyết toán thuế TNDN các khoản giảm trừ bỏ mục thuế xuất, nhập khẩu mà chỉ còn 3 chỉ tiêu: giảm trừ, chiết khấu, hàng trả lại. Còn báo cáo tài chính thì mẫu B02 nó chỉ quy chung 1 mục các khoản giảm trừ.