Cần hỏi Hướng dẫn nộp thuế vãng lai theo TT80

[Thanh Hà 89]

E chào các a/c!
- Bên e hàng tháng có phát sinh thuế vãng lai cho hoạt động kinh doanh thương mại, e xin hỏi các a/c là theo TT156 thì số tiền thuế vãng lãi đã nộp ở kỳ kê khai trước sẽ đc nhập vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai 01/GTGT kỳ này. Vậy theo TT80 thì số tiền đã nộp ở kỳ kê khai trước nhập vào chỉ tiêu nào ạ?
- Và cũng theo TT156 thì số tiền thuế vãng lai phát sinh tháng này đc nhập vào chỉ tiêu 22 trên mẫu 05/GTGT. Vậy theo TT80 thì số tiền này kê vào đâu ạ?
E xin chân thành cảm ơn các a/c!

 

[Thức Nguyễn Văn]

E chào các a/c!
- Bên e hàng tháng có phát sinh thuế vãng lai cho hoạt động kinh doanh thương mại, e xin hỏi các a/c là theo TT156 thì số tiền thuế vãng lãi đã nộp ở kỳ kê khai trước sẽ đc nhập vào chỉ tiêu 39 trên tờ khai 01/GTGT kỳ này. Vậy theo TT80 thì số tiền đã nộp ở kỳ kê khai trước nhập vào chỉ tiêu nào ạ?
- Và cũng theo TT156 thì số tiền thuế vãng lai phát sinh tháng này đc nhập vào chỉ tiêu 22 trên mẫu 05/GTGT. Vậy theo TT80 thì số tiền này kê vào đâu ạ?
E xin chân thành cảm ơn các a/c!

Thuế theo Thông tư 80/2021 không còn kê vào chi tiêu 39 để được khấu trừ nữa em, mà khi mình nộp vãng lại là coi như số thuế mình nộp sau này kho bạc phân chia, kiểu như công ty mẹ phát sinh 1 tỷ mà mình đã nộp 200 rồi thì chỉ còn nộp thêm 800 nữa thôi

 

[VoLoan]

Căn cứ tiết c.1, điểm c, Khoản 3, Điều 13 Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính thì người nộp thuế đóng trụ sở chính sẽ thực hiện kê khai GTGT theo mẫu số 05/GTGT ban hành theo phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC và nộp tiền thuế vãng lai vào ngân sách tỉnh thì thuế tự chuyển về trụ sở chính.Công ty không cần kê khai vào chỉ tiêu tờ khai như lúc trước.

 

[Thanh Hà 89]

Căn cứ tiết c.1, điểm c, Khoản 3, Điều 13 Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính thì người nộp thuế đóng trụ sở chính sẽ thực hiện kê khai GTGT theo mẫu số 05/GTGT ban hành theo phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC và nộp tiền thuế vãng lai vào ngân sách tỉnh thì thuế tự chuyển về trụ sở chính.Công ty không cần kê khai vào chỉ tiêu tờ khai như lúc trước.

Căn cứ tiết c.1, điểm c, Khoản 3, Điều 13 Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính thì người nộp thuế đóng trụ sở chính sẽ thực hiện kê khai GTGT theo mẫu số 05/GTGT ban hành theo phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC và nộp tiền thuế vãng lai vào ngân sách tỉnh thì thuế tự chuyển về trụ sở chính.Công ty không cần kê khai vào chỉ tiêu tờ khai như lúc trước.

Dạ e cảm ơn a/c ak!
A/c cho e xin hỏi thêm là bên e nộp thuế vãng lai cho hoạt động thương mại chịu thuế 2% mà trong tờ khai 05/GTGT theo TT80/2021 chỉ có kê khai cho hoạt động xây dựng và hoạt động chuyển nhượng BĐS. Vậy kê khai cho hđ thương mại thì kê như nào ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ e cảm ơn a/c ak!
A/c cho e xin hỏi thêm là bên e nộp thuế vãng lai cho hoạt động thương mại chịu thuế 2% mà trong tờ khai 05/GTGT theo TT80/2021 chỉ có kê khai cho hoạt động xây dựng và hoạt động chuyển nhượng BĐS. Vậy kê khai cho hđ thương mại thì kê như nào ạ?

Thương mại không có gì không kê nữa em.

 

[Thanh Hà 89]

Thương mại không có gì không kê nữa em.

Dạ, e cảm ơn a nhiều ạ!

 

[Thanh Hà 89]

Thương mại không có gì không kê nữa em.

A ơi cho e hỏi, theo TT 80 thì bên e k phải kê khai và nộp thuế vãng lai nữa. Vậy e có phải làm công văn gửi lên cơ quan thuế về việc DN được miễn thuế k ạ? E có trụ sở chính tại Hà Nội và có nhà máy tại Nghệ An, nếu phải làm công văn thì e gửi thuế Hà Nội hay thuế Nghệ An ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

A ơi cho e hỏi, theo TT 80 thì bên e k phải kê khai và nộp thuế vãng lai nữa. Vậy e có phải làm công văn gửi lên cơ quan thuế về việc DN được miễn thuế k ạ? E có trụ sở chính tại Hà Nội và có nhà máy tại Nghệ An, nếu phải làm công văn thì e gửi thuế Hà Nội hay thuế Nghệ An ạ?

Thương mại thì mới ko làm em nhé, còn nhà máy sản xuất thì phải làm chứ em, trên kia em nói thương mại?

 

[Thanh Hà 89]

Thương mại thì mới ko làm em nhé, còn nhà máy sản xuất thì phải làm chứ em, trên kia em nói thương mại?

Vâng ạ, A ơi bên e có nhà máy sx bột đá tại Nghệ An, khi bột đá được sx ra e bán cho khách hàng ở các tỉnh miền bắc và miền trung, e kê khai và nộp thuế ở trụ sở chính tại Hà Nội. Như vậy bên e vẫn phải kê khai và nộp thuế vãng lai đúng k anh? Nếu kê thì kê vào chỉ tiêu nào trên mẫu 05/GTGT ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng ạ, A ơi bên e có nhà máy sx bột đá tại Nghệ An, khi bột đá được sx ra e bán cho khách hàng ở các tỉnh miền bắc và miền trung, e kê khai và nộp thuế ở trụ sở chính tại Hà Nội. Như vậy bên e vẫn phải kê khai và nộp thuế vãng lai đúng k anh? Nếu kê thì kê vào chỉ tiêu nào trên mẫu 05/GTGT ạ?

Trường hợp em phải chọn phụ lục 06 để phân bổ nhé

 

[Thanh Hà 89]

Trường hợp em phải chọn phụ lục 06 để phân bổ nhé

Dạ, e cảm ơn a nhiều ak. A xem giúp e xem e kê khai các chỉ tiêu trên PL06 như này đã đúng chưa ạ: Tổng DT trước thuế của hàng hoá chịu thuế suất 10% = 1.926.131.300, thuế vãng lai phải nộp 2%= 38.522.626. ở chỉ tiêu 06 - số thuế phải nộp của cơ sở sx nếu e nhập 38.522.626 thì phần mềm báo lỗi và không cho ghi )Chỉ tiêu này phải nhỏ hơn hoặc bằng chỉ tiêu 40 trên tờ khai 01, mà chỉ tiêu 40 của bên e =0 do trong tháng DN vẫn được khấu trừ). Có khi nào phải lập 2 tời khai để khai cho trụ sở chính xong khai cho cơ sở sx không hả anh?