Cần hỏi Chi phí lãi vay đối với giao dịch liên kết

[Kimle90]

Nhờ anh/chị tư vấn giúp em trường hợp này. Công ty em có phát sinh giao dịch liên kết thuộc trường hợp miễn kê khai mục III, IV vì thuộc

"Người nộp thuế chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ tính thuế". Thì có bị khống chế lãi vay 30% không ạ.​

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhờ anh/chị tư vấn giúp em trường hợp này. Công ty em có phát sinh giao dịch liên kết thuộc trường hợp miễn kê khai mục III, IV vì thuộc

​

"Người nộp thuế chỉ phát sinh giao dịch với các bên liên kết là đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam, áp dụng cùng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp với người nộp thuế và không bên nào được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ tính thuế". Thì có bị khống chế lãi vay 30% không ạ.

Nếu đã là giao dịch liên kết thì có miễn làm cũng bị áp khống chế đó em

 

[Kimle90]

Nếu đã là giao dịch liên kết thì có miễn làm cũng bị áp khống chế đó em

Dạ em cảm ơn anh đã phản hồi, vậy phần lãi bị khống chế mình tự tính rồi đưa vào chỉ tiêu B7 trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp phải ko anh, lãi vay bị khống chế đó được chuyển qua những năm sau là đưa vào chỉ tiêu B11 cho những năm sau phải ko ạ.