- Tham gia
- 3/3/22
- Bài viết
- 1
- Thích
- 1
ACE kế toán cho em hỏi với ạ:
Công ty em có dự án đầu tư thi công xây dựng Nhà máy Thủy điện. Hàng tháng công ty em phải trả tiền điện ngoài công trường cho bên Điện lực, sau đó bên em sẽ xuất hóa đơn thu tiền điện của các nhà thầu phụ. Bình thường các tháng trước bên em sẽ xuất hóa đơn 10%. Hóa đơn tháng 2 đáng lẽ phải xuất hóa đơn thuế suất 8% theo Nghị định 15, nhưng em lại xuất nhầm là 10%.
Tháng 3 em phát hiện ra sa sót, 2 bên công ty đều chưa kê khai thuế VAT. Giờ em phải điều chỉnh như thế nào ạ?. Em có thể theo 1 trong 2 phương án như sau có được không ạ:
Công ty em có dự án đầu tư thi công xây dựng Nhà máy Thủy điện. Hàng tháng công ty em phải trả tiền điện ngoài công trường cho bên Điện lực, sau đó bên em sẽ xuất hóa đơn thu tiền điện của các nhà thầu phụ. Bình thường các tháng trước bên em sẽ xuất hóa đơn 10%. Hóa đơn tháng 2 đáng lẽ phải xuất hóa đơn thuế suất 8% theo Nghị định 15, nhưng em lại xuất nhầm là 10%.
Tháng 3 em phát hiện ra sa sót, 2 bên công ty đều chưa kê khai thuế VAT. Giờ em phải điều chỉnh như thế nào ạ?. Em có thể theo 1 trong 2 phương án như sau có được không ạ:
- Hủy bỏ hóa đơn xuất cho thầu phụ vào tháng 2, xuất hóa đơn thay thế vào tháng 3, kê khai hóa đơn thay thế tháng 3 vào kỳ kê khai thuế tháng 2.
- Xuất hóa đơn điều chỉnh. Em sẽ kê khai hóa đơn tháng 2 vào kỳ kê khai tháng 2, kê khai hóa đơn điều chỉnh vào kỳ kê khai tháng 3.
