Cần hỏi TSCĐ chưa ghi nhận năm cũ

[Nga Thanh]

- TSCĐ năm 2018 mua cá nhân bằng 1 khoản vay 300tr tại NH chưa dky với thuế.
+ Mua ô tô cũ hết 100tr (đã đky chính chủ và định giá tại NH là 680 tr bao gồm cả bảo hiểm vật chất).
+ Vay 36 tháng có phát sinh chi phí LV.
+ Giải ngân 300tr = TM
- TSCĐ năm 2021 có bán thanh lý và xuất hóa đơn đứng tên cty cho khách lẻ, thu = TGNH (NH đã đky với thuế).

Vậy năm 2021, có được hạch toán bsung đưa vào TS bằng vốn vay NH. Trong năm 2021 trả hết nợ.
- Phần thu nhập và chi phí thanh lý cuối năm bị loại -> đưa vào CT B4.
- Phần 100 tr của TSCĐ kế toán lập BK 01/TNDN (mua ô tô của khách lẻ)

- Công ty chưa đăng ký trích KH, nên khi tăng TS tích chọn không trích KH?
- Chi phí lãi vay, không đưa vào chi phí của năm nay?
Anh Thức và các thành viên trong nhóm, ai biết trả lời giúp mình ạ. Cảm ơn các bạn

 

[Kế Toán SG]

- TSCĐ năm 2018 mua cá nhân bằng 1 khoản vay 300tr tại NH chưa dky với thuế.
+ Mua ô tô cũ hết 100tr (đã đky chính chủ và định giá tại NH là 680 tr bao gồm cả bảo hiểm vật chất).
+ Vay 36 tháng có phát sinh chi phí LV.
+ Giải ngân 300tr = TM
- TSCĐ năm 2021 có bán thanh lý và xuất hóa đơn đứng tên cty cho khách lẻ, thu = TGNH (NH đã đky với thuế).

Vậy năm 2021, có được hạch toán bsung đưa vào TS bằng vốn vay NH. Trong năm 2021 trả hết nợ.
- Phần thu nhập và chi phí thanh lý cuối năm bị loại -> đưa vào CT B4.
- Phần 100 tr của TSCĐ kế toán lập BK 01/TNDN (mua ô tô của khách lẻ)

- Công ty chưa đăng ký trích KH, nên khi tăng TS tích chọn không trích KH?
- Chi phí lãi vay, không đưa vào chi phí của năm nay?
Anh Thức và các thành viên trong nhóm, ai biết trả lời giúp mình ạ. Cảm ơn các bạn

Bạn nên làm lại bctc các năm, hạch toán vào 2021 là ko đúng đâu

 

[Nga Thanh]

Mình phát hiện Ngân hàng trả mua TSCĐ là 300tr = vốn đi vay, và số tiền đi công chứng không khớp nhau =100tr

Vậy năm 2018, mình chỉ quan tâm đến món vay 300tr về TK công ty chưa đ.ký với thuế (ps trả lãi, trả gốc hàng năm). N112/C341

+ Nếu hạch toán N211/C341 thì HĐ mua xe 100tr kia không hợp lệ

- Năm 2018. Khi mua xe ô tô của cá nhân, thanh toán = TM là 100tr (lập BK 01/TNDN): N211/C111
- Cty chưa đăng ký trích khấu hao, phần khấu hao từ 2018-2020 sẽ loại
- Năm 2021, cty bán thanh lý TSCĐ. Thu nhập vẫn được tính, Khấu hao sẽ loại.
Làm sao để hợp lý giữa 300tr và 100tr. Cảm ơn bạn.