Cần hỏi Hóa đơn thay thế theo thông tư 78/2021/TT-BTC hạch toán và khai thuế thế nào?

[anhkk2vn]

A/C cho em hỏi, T12/2021 bên em xuất hóa đơn món A: số lượng 1, đơn giá 500.000 đồng. Nhưng qua T2/2022 phát hiện sai đơn giá nên em hủy hóa đơn và xuất thay thế đơn giá 600.000 đồng vậy:
1.Em có cần làm lại tờ khai thuế GTGT T12/2021 để giảm 500.000 đồng hay không?
2. Doanh thu tính thuế TNDN 2021 là 500.000 hay 600.000?
Em cảm ơn nhiều.

 

[Kế Toán SG]

A/C cho em hỏi, T12/2021 bên em xuất hóa đơn món A: số lượng 1, đơn giá 500.000 đồng. Nhưng qua T2/2022 phát hiện sai đơn giá nên em hủy hóa đơn và xuất thay thế đơn giá 600.000 đồng vậy:
1.Em có cần làm lại tờ khai thuế GTGT T12/2021 để giảm 500.000 đồng hay không?
2. Doanh thu tính thuế TNDN 2021 là 500.000 hay 600.000?
Em cảm ơn nhiều.

Đã khai thuế thì xuất hóa đơn điều chỉnh thì đúng hơn bạn, hủy xuất lại thì làm bctc lại thôi

 

[anhkk2vn]

Đã khai thuế thì xuất hóa đơn điều chỉnh thì đúng hơn bạn, hủy xuất lại thì làm bctc lại thôi

Do em không nói rõ lúc đầu, hóa đơn T12 bên em dùng theo ND51 nên em phải hủy hóa đơn đó. Chị cho em hỏi thêm là doanh thu tính thuế TNDN tờ hóa đơn hủy đó mình có tính vào 2021 không chị, hay phải tính cho năm 2022 với tờ hóa đơn thay thế đó?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Do em không nói rõ lúc đầu, hóa đơn T12 bên em dùng theo ND51 nên em phải hủy hóa đơn đó. Chị cho em hỏi thêm là doanh thu tính thuế TNDN tờ hóa đơn hủy đó mình có tính vào 2021 không chị, hay phải tính cho năm 2022 với tờ hóa đơn thay thế đó?

2021 em vẫn kê khai và báo cáo theo hóa đơn cũ, sau đó xuất thay thế từ 2022 thì điều chỉnh thêm thôi em

 

[anhkk2vn]

2021 em vẫn kê khai và báo cáo theo hóa đơn cũ, sau đó xuất thay thế từ 2022 thì điều chỉnh thêm thôi em

Có nghĩa là 2022 em kê khai giảm (-) hóa đơn cũ và và tăng (+) hóa đơn mới phải ko anh Thức

 

[Thức Nguyễn Văn]

Có nghĩa là 2022 em kê khai giảm (-) hóa đơn cũ và và tăng (+) hóa đơn mới phải ko anh Thức

đúng rồi em

 

[anhkk2vn]

đúng rồi em

Dạ em cảm ơn anh.