Hi a/c trong nhóm. Nhờ a/c tư vấn giúp em trường hợp này với ạ
Bên em là DN tư vấn thiết kế xây dựng. Năm 2020 có phát sinh 1 HĐ tư vấn thiết kế, nên chi phí lương em hạch toán vào TK 154 là 100 triệu và đang để phần dở dang. Thực tế HĐ đã dừng từ năm 2020 do lỗi bên CĐT nhưng chưa tìm ra đc hướng giải quyết chung nên chi phí đành để treo qua năm 2021. Năm 2021, 2 bên thống nhất làm biên bản hủy hợp đồng và bên em chuyển trả lại phần tiền CĐT đã tạm ứng. Vậy phần CP dở dang 100 triệu kia em kết chuyển vào 811 và có bị loại ra khi QT TNDN k ạ. Vì như những năm trc k có doanh thu thì phần lương của những nhân viên này vẫn hạch toán vào 642 và vẫn đc tính làm CP đc trừ khi tính thuế TNDN ạ. Em đang thấy khó nghĩ ở điểm này quá
Nhờ a/c tư vấn giúp em xử lý khoản CO dở dang trên với ạ
Em cảm ơn a/c ạ!
Bên em là DN tư vấn thiết kế xây dựng. Năm 2020 có phát sinh 1 HĐ tư vấn thiết kế, nên chi phí lương em hạch toán vào TK 154 là 100 triệu và đang để phần dở dang. Thực tế HĐ đã dừng từ năm 2020 do lỗi bên CĐT nhưng chưa tìm ra đc hướng giải quyết chung nên chi phí đành để treo qua năm 2021. Năm 2021, 2 bên thống nhất làm biên bản hủy hợp đồng và bên em chuyển trả lại phần tiền CĐT đã tạm ứng. Vậy phần CP dở dang 100 triệu kia em kết chuyển vào 811 và có bị loại ra khi QT TNDN k ạ. Vì như những năm trc k có doanh thu thì phần lương của những nhân viên này vẫn hạch toán vào 642 và vẫn đc tính làm CP đc trừ khi tính thuế TNDN ạ. Em đang thấy khó nghĩ ở điểm này quá
Nhờ a/c tư vấn giúp em xử lý khoản CO dở dang trên với ạ
Em cảm ơn a/c ạ!
