Cần hỏi Chi phí lãi vay giao dịch liên kết

[Ketoan1]

-Anh Thức cùng ban quản trị và các anh/chị kế toán cho e hỏi ạ Năm 2020 bên e phát sinh vay ngân hàng, chi phí lãi vay của e nhiều, mà e k loại ra khi tính thuế TNDN thì giờ e có nên nộp lại BCTC năm 2020 để xác định lại số thuế TNDN cho đúng k ạ, và nếu tính từ thời điểm hết hạn nộp tiền thuế thì e sẽ phải nộp cả tiền phạt và tiền thuế còn thiếu đến ngày hiện tại luôn ạ. Và nếu loại thì e đưa vào chỉ tiêu B4 hay vào chi tiêu nào ở năm 2020 ạ - Năm 2021 vẫn phát sinh lãi vay ngân hàng ( tk635) thì e sẽ loại ra trên chỉ tiêu B4, b11 hay b7 ạ, e chưa rõ lắm, mong a c tư vấn giúp e ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

-Anh Thức cùng ban quản trị và các anh/chị kế toán cho e hỏi ạ Năm 2020 bên e phát sinh vay ngân hàng, chi phí lãi vay của e nhiều, mà e k loại ra khi tính thuế TNDN thì giờ e có nên nộp lại BCTC năm 2020 để xác định lại số thuế TNDN cho đúng k ạ, và nếu tính từ thời điểm hết hạn nộp tiền thuế thì e sẽ phải nộp cả tiền phạt và tiền thuế còn thiếu đến ngày hiện tại luôn ạ. Và nếu loại thì e đưa vào chỉ tiêu B4 hay vào chi tiêu nào ở năm 2020 ạ - Năm 2021 vẫn phát sinh lãi vay ngân hàng ( tk635) thì e sẽ loại ra trên chỉ tiêu B4, b11 hay b7 ạ, e chưa rõ lắm, mong a c tư vấn giúp e ạ.

Nếu em loại thì em gõ vào chỉ tiêu B6 chứ ko phải B4 nhé, tuy nhiên xem kỹ có dính tới liên kết ko rồi hãy làm

 

[Moon Sailor]

-Anh Thức cùng ban quản trị và các anh/chị kế toán cho e hỏi ạ Năm 2020 bên e phát sinh vay ngân hàng, chi phí lãi vay của e nhiều, mà e k loại ra khi tính thuế TNDN thì giờ e có nên nộp lại BCTC năm 2020 để xác định lại số thuế TNDN cho đúng k ạ, và nếu tính từ thời điểm hết hạn nộp tiền thuế thì e sẽ phải nộp cả tiền phạt và tiền thuế còn thiếu đến ngày hiện tại luôn ạ. Và nếu loại thì e đưa vào chỉ tiêu B4 hay vào chi tiêu nào ở năm 2020 ạ - Năm 2021 vẫn phát sinh lãi vay ngân hàng ( tk635) thì e sẽ loại ra trên chỉ tiêu B4, b11 hay b7 ạ, e chưa rõ lắm, mong a c tư vấn giúp e ạ.

- Đúng rủi phải nộp cả tiền phạt và tiền thuế còn thiếu đến ngày hiện tại luôn.
- điền vào chỉ tiêu B4 nhé !

 

[Ketoan1]

Nếu em loại thì em gõ vào chỉ tiêu B6 chứ ko phải B4 nhé, tuy nhiên xem kỹ có dính tới liên kết ko rồi hãy làm

E vay ngân hàng để thanh toán tiền hàng thôi ạ. E có làm phụ lục giao dịch liên kết, ở mục I thì e chọn hình thức quan hệ liên kết là khoản D, ở mục II thì e tích vào mục miễn trừ (1) rồi dừng lại ạ, mà e xem chỉ tiêu B6 lại là tăng LN do xác định giá thị trường với ggdlk thì cái phụ lục ấy e điền thế đúng chưa ạ?

​

 

[Ketoan1]

- Đúng rủi phải nộp cả tiền phạt và tiền thuế còn thiếu đến ngày hiện tại luôn.
- điền vào chỉ tiêu B4 nhé !

A Thức hướng dẫn điền vào B6 ạ,

 

[Nguyễn Nhung123]

E vay ngân hàng để thanh toán tiền hàng thôi ạ. E có làm phụ lục giao dịch liên kết, ở mục I thì e chọn hình thức quan hệ liên kết là khoản D, ở mục II thì e tích vào mục miễn trừ (1) rồi dừng lại ạ, mà e xem chỉ tiêu B6 lại là tăng LN do xác định giá thị trường với ggdlk thì cái phụ lục ấy e điền thế đúng chưa ạ?

​

Vay ngân hàng trả tiền nhà cấp ko pải là GDLK vì ngân hàng đâu có tham gia vào điều hành công ty.

 

[Ketoan1]

Vay ngân hàng trả tiền nhà cấp ko pải là GDLK vì ngân hàng đâu có tham gia vào điều hành công ty.

Tại khoản D, điều 5 có nói thế này ạ: Một doanh nghiệp bảo lãnh hoặc cho một doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào (bao gồm cả các khoản vay từ bên thứ ba được đảm bảo từ nguồn tài chính của bên liên kết và các giao dịch tài chính có bản chất tương tự) với điều kiện khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay;

 

[Diemlehp]

Vâỵ

Vay ngân hàng trả tiền nhà cấp ko pải là GDLK vì ngân hàng đâu có tham gia vào điều hành công ty.

Trường hợp này chỉ là liên kết thôi đúng kg bạn? Mình có phải làm phụ lục j cho trường hợp này kg ạ.