- Tham gia
- 16/3/22
- Bài viết
- 39
- Thích
- 6
E chào Anh/Chị !
A/C cho E hỏi, trong năm 2021 Công ty E có phát sinh giao dịch liên kết. T12/2021 Công ty E vay NH để thanh toán công nợ. Số tiền vay 2 tỷ và chuyển thẳng đến công ty NCC (VĐL công ty là 1.9 tỷ). E đọc TT132/2020 TH người nộp thuế được miễn kê khai và miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại mục a, khoản 2, điều 19 ghi: Người nộp thuế có phát sinh giao dịch liên kết nhưng tổng DT phát sinh của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ và tổng tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế dưới 30 tỷ.
Vậy, Công ty E chỉ phát sinh vay NH 2ty năm 2021 thì trong Quý 4/2021 E có phải làm kê khai hay làm thủ tục gì gửi đến cơ quan thuế không ạ? Hay chỉ đợi đến khi quyết toán TNDN năm 2021 E lập thêm Phụ lục GDLK NĐ132 nếu có giao dịch liên kết. thôi.
Có đúng không ạ?
E cảm ơn.
A/C cho E hỏi, trong năm 2021 Công ty E có phát sinh giao dịch liên kết. T12/2021 Công ty E vay NH để thanh toán công nợ. Số tiền vay 2 tỷ và chuyển thẳng đến công ty NCC (VĐL công ty là 1.9 tỷ). E đọc TT132/2020 TH người nộp thuế được miễn kê khai và miễn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết tại mục a, khoản 2, điều 19 ghi: Người nộp thuế có phát sinh giao dịch liên kết nhưng tổng DT phát sinh của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ và tổng tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế dưới 30 tỷ.
Vậy, Công ty E chỉ phát sinh vay NH 2ty năm 2021 thì trong Quý 4/2021 E có phải làm kê khai hay làm thủ tục gì gửi đến cơ quan thuế không ạ? Hay chỉ đợi đến khi quyết toán TNDN năm 2021 E lập thêm Phụ lục GDLK NĐ132 nếu có giao dịch liên kết. thôi.
Có đúng không ạ?
E cảm ơn.
