Cần hỏi Cách thức điền phụ lục 03-8/TNDN cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc khác tỉnh

[Duyennt2409]

Anh chị cho em hỏi với ạ.
Bên em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc khác tỉnh thành lập năm 2021, tính kết quả thì chi nhánh đang lỗ, vậy thì khi làm phụ lục 03-8/TNDN: em có 2 vấn đề thắc mắc:
1. Có cần phải phân bổ số thuế TNDN phải nộp khi chi nhánh đang lỗ không ạ?
2. Nếu phải phân bổ thì em nên phân bổ theo tiêu thức chi phí hay là doanh thu ạ? Em đọc thông tư 80/2021/TT-BTC thì có nói là phân bổ theo tiêu thức chi phí ạ? vì em đang năn tăn là do năm đầu mới thành lập ạ?
Em cảm ơn!

 

[Kế Toán SG]

Anh chị cho em hỏi với ạ.
Bên em có chi nhánh hạch toán phụ thuộc khác tỉnh thành lập năm 2021, tính kết quả thì chi nhánh đang lỗ, vậy thì khi làm phụ lục 03-8/TNDN: em có 2 vấn đề thắc mắc:
1. Có cần phải phân bổ số thuế TNDN phải nộp khi chi nhánh đang lỗ không ạ?
2. Nếu phải phân bổ thì em nên phân bổ theo tiêu thức chi phí hay là doanh thu ạ? Em đọc thông tư 80/2021/TT-BTC thì có nói là phân bổ theo tiêu thức chi phí ạ? vì em đang năn tăn là do năm đầu mới thành lập ạ?
Em cảm ơn!

1. công ty lãi mới phân bổ, lỗ thì đâu phân bổ được
2. theo chi phí từng nơi, năm đầu thì tính chi phí theo tỷ lệ doanh thu

 

[Duyennt2409]

1. công ty lãi mới phân bổ, lỗ thì đâu phân bổ được
2. theo chi phí từng nơi, năm đầu thì tính chi phí theo tỷ lệ doanh thu

Vâng ạ, vậy thì em chỉ điền thông tin của chi nhánh thôi ạ, còn lại bỏ trống hết số liệu à chị? và mục chỉ tiêu (2) trên phụ lục 03-8/TNDN thì điền gì ạ? em đang không biết điền gì mục này ạ

 

[Duyennt2409]

anh chị ơi, mục chỉ tiêu (Cột số 2) trên phụ lục 03-8/TNDN thì điền gì ạ?

 

[Kế Toán SG]

anh chị ơi, mục chỉ tiêu (Cột số 2) trên phụ lục 03-8/TNDN thì điền gì ạ?

khi bạn chọn cột 1 nó sẽ nhảy cột 2, ko nhảy thì để trống.

 

[Duyennt2409]

khi bạn chọn cột 1 nó sẽ nhảy cột 2, ko nhảy thì để trống.

dạ, em chọn cột 1 là cơ sở sản xuất khác tỉnh thì cột 2 nó không nhảy gì ạ, sau đó em bấm ghi lại, rồi thoát HTKK ra, và vào mở lại HTKK thì cả cột 1 cũng bị mất luôn ạ, em cũng không hiểu tại sao cột 1 lại mất nữa ạ, trong khi em bấm ghi thành công rồi ạ