Cần hỏi LÊN BCTC VÀ QT THUẾ TNDN KHOẢN TRUY THU THUẾ TNDN

[Quang vũ]

em chào anh Mr Thuc và các anh chị em!
Năm 2021 bên e có quyết toán và truy thu thuế TNDN là 40tr hạch toán sau khi quyết toán với phần thuế TNDN công ty em như sau ạ: N821/3334: 40tr . khi lên BCTC kết quả hoạt động kinh doanh 2021 bên e lỗ nhiều nhưng số phải nộp thêm truy thu thuế TNDN 40tr sau quyết toán của năm trước nó vẫn lên chỉ tiêu 51 chi phí thuế TNDN như vậy có đúng ko ạ? và khoản truy thu thuế TNDN có bị loại khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN ko ạ ? em lăn tăn vì e thấy là khi hạch toán truy thu nó vào tk 821 chứ ko vào các khoản chi phí trước thuế ạ
Em xin cảm ơn các anh chị ạ!

 

[Kế Toán SG]

em chào anh Mr Thuc và các anh chị em!
Năm 2021 bên e có quyết toán và truy thu thuế TNDN là 40tr hạch toán sau khi quyết toán với phần thuế TNDN công ty em như sau ạ: N821/3334: 40tr . khi lên BCTC kết quả hoạt động kinh doanh 2021 bên e lỗ nhiều nhưng số phải nộp thêm truy thu thuế TNDN 40tr sau quyết toán của năm trước nó vẫn lên chỉ tiêu 51 chi phí thuế TNDN như vậy có đúng ko ạ? và khoản truy thu thuế TNDN có bị loại khi lên tờ khai quyết toán thuế TNDN ko ạ ? em lăn tăn vì e thấy là khi hạch toán truy thu nó vào tk 821 chứ ko vào các khoản chi phí trước thuế ạ
Em xin cảm ơn các anh chị ạ!

Không ảnh hưởng bạn nhé, bạn có thể dùng tài khoản 811, kết chuyển bình thường khi quyết toán thuế tndn gõ B4 loại

 

[Quang vũ]

Không ảnh hưởng bạn nhé, bạn có thể dùng tài khoản 811, kết chuyển bình thường khi quyết toán thuế tndn gõ B4 loại

Dạ em xin cảm ơn n ạ.
1. Về bctc thì ko ảnh hưởng tức là điền nv là đúng ạ
2. Về quyết toán thì phải cho phần truy thu thuế tndn này loại ra khỏi chi phí vào vhir tiêu B4 đúng ko ạ? Xin giải thích giúo em vơia ạ, Em cứ nghĩ mãi nếu hạch toán sau thanh tra là n821/3334 40tr này thì nó ko phải vào chi phí trước thuế thì sao phải loại ạ. Trừ khi như anh/chị hướng dẫn trên là cho vào 811 tbif mới phải loại đúng ko ạ?
3. Khoản truy thu thuế tndn này khi lên quyết toán có dc cho vào chỉ tiêu là tạm nộp thuế trong năm.ko ạ?

 

[HoangDung]

Dạ em xin cảm ơn n ạ.
1. Về bctc thì ko ảnh hưởng tức là điền nv là đúng ạ
2. Về quyết toán thì phải cho phần truy thu thuế tndn này loại ra khỏi chi phí vào vhir tiêu B4 đúng ko ạ? Xin giải thích giúo em vơia ạ, Em cứ nghĩ mãi nếu hạch toán sau thanh tra là n821/3334 40tr này thì nó ko phải vào chi phí trước thuế thì sao phải loại ạ. Trừ khi như anh/chị hướng dẫn trên là cho vào 811 tbif mới phải loại đúng ko ạ?
3. Khoản truy thu thuế tndn này khi lên quyết toán có dc cho vào chỉ tiêu là tạm nộp thuế trong năm.ko ạ?

Khi bạn hạch toán 811 thì mới gỡ b4, còn dùng 821 nó là chi phí sau thuế rồi đâu cần gõ

 

[Quang vũ]

Khi bạn hạch toán 811 thì mới gỡ b4, còn dùng 821 nó là chi phí sau thuế rồi đâu cần gõ

Dạ!
Em xin cảm ơn ạ!