Cần hỏi Giao dịch liên kết vay ngân hàng, vay cá nhân

[Minhkhue]

Cho em hỏi vấn đề như sau ạ:
1, Bên em có vay cá nhân cổ đông công ty đồng thời là phó giám đốc công ty mức vay lớn hơn 10% vốn chủ sở hữu thì cái này là giao dịch liên kết đúng không ạ?
2, Bên em có vay ngân hàng tổng các khoản vay trong năm >25% vốn góp chủ sở hữu và cũng cao hơn 50% các khoản nợ trung và dài hạn thì cái này là giao dịch liên kết ?
3, Nếu là giao dịch liên kết thì khi kê khai trong phụ lục 01 thì
- Mục I thì cái này mình kê khai và tích chọn quan hệ rồi
- Mục II thì em chưa hiểu là mình tích 1 hay 2a, 2b, 2c ạ? Vì Nếu tích mục 1 thì vay cá nhân có được hiểu là phát sinh với đối tượng nộp thuế "TNDN" tại Việt Nam và cùng thuế suất hay không? Nên em đang phân vân mục 2a nữa ạ?
Mong anh/chị giải đáp giúp em ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi vấn đề như sau ạ:
1, Bên em có vay cá nhân cổ đông công ty đồng thời là phó giám đốc công ty mức vay lớn hơn 10% vốn chủ sở hữu thì cái này là giao dịch liên kết đúng không ạ?
2, Bên em có vay ngân hàng tổng các khoản vay trong năm >25% vốn góp chủ sở hữu và cũng cao hơn 50% các khoản nợ trung và dài hạn thì cái này là giao dịch liên kết ?
3, Nếu là giao dịch liên kết thì khi kê khai trong phụ lục 01 thì
- Mục I thì cái này mình kê khai và tích chọn quan hệ rồi
- Mục II thì em chưa hiểu là mình tích 1 hay 2a, 2b, 2c ạ? Vì Nếu tích mục 1 thì vay cá nhân có được hiểu là phát sinh với đối tượng nộp thuế "TNDN" tại Việt Nam và cùng thuế suất hay không? Nên em đang phân vân mục 2a nữa ạ?
Mong anh/chị giải đáp giúp em ạ?

1. không liên quan em nhé
2. kê liên kết phụ lục I, chọn miễn.

 

[Minhkhue]

Vâng, anh cho em hỏi thế vay cá nhân như nào mới là liên kết hả anh? Tại em hơi mông lung quá ạ. Vì em đọc điểm L như sau: "Doanh nghiệp có phát sinh các giao dịch nhượng, nhận chuyển nhượng vốn góp ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế; vay, cho vay ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu tại thời điểm phát sinh giao dịch trong kỳ tính thuế với cá nhân điều hành, kiểm soát doanh nghiệp hoặc với cá nhân thuộc trong một các mối quan hệ theo quy định tại điểm g khoản này"
Thì em lại tưởng là phát sinh với các cá nhân điều hành doanh nghiệp hoặc cùng chung góp vốn ạ?
Anh có thể giải thích rõ hơn cho em được không ạ?
Vì không hiểu rõ bản chất thì em cũng không có cách nào đối chấp với thuế được ạ?
Em cảm ơn anh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng, anh cho em hỏi thế vay cá nhân như nào mới là liên kết hả anh? Tại em hơi mông lung quá ạ. Vì em đọc điểm L như sau: "Doanh nghiệp có phát sinh các giao dịch nhượng, nhận chuyển nhượng vốn góp ít nhất 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế; vay, cho vay ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu tại thời điểm phát sinh giao dịch trong kỳ tính thuế với cá nhân điều hành, kiểm soát doanh nghiệp hoặc với cá nhân thuộc trong một các mối quan hệ theo quy định tại điểm g khoản này"
Thì em lại tưởng là phát sinh với các cá nhân điều hành doanh nghiệp hoặc cùng chung góp vốn ạ?
Anh có thể giải thích rõ hơn cho em được không ạ?
Vì không hiểu rõ bản chất thì em cũng không có cách nào đối chấp với thuế được ạ?
Em cảm ơn anh.

trả lời ở trên rồi mà em? mục 2 ấy

 

[Nhai ND]

Các bác cho em hỏi: 1. Bên em có vốn góp của 1 cty khác chiếm hơn 70% (Như vậy là có giao dịch liên kết) và năm 2020 em có vay 18 tỷ.
2. Bên em thanh lý MMTB cho 1 cty (Cty này cũng là công ty con của cty góp vốn chiếm hơn 70% bên em - ý 1)
=> Như vậy năm 2020 em phải làm PL giao dịch liên kết đúng ko ạ? Và chỉ cần làm PL 01, mục II - em tích miễn kê khai giá giao dịch liên kết đúng ko ạ?
Các PL 02+03+04 em có phải làm ko ạ?