Cần hỏi Kê khai thuế GTGT, TNCN, thuế môn bài đối với chi nhánh hạch toán phụ thuộc cùng tỉnh với trụ sở chính theo NĐ 126 và TT 80

[Diễm Thúy]

Dạ em chào anh, anh cho em hỏi chi nhánh có mã số thuế 13 số 4100259564-025, hạch toán phụ thuộc, cùng tỉnh với trụ sở chính (Chi nhánh nằm ở Nhơn Hội - Thuộc Thành Phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định, trụ sở chính thuộc TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định thì có phải kê khai thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN không ạ?
Đối với thuế môn bài trụ sở đã kê khai và nộp thuế GTGT cho năm 2022 thì qua năm 2023 em chỉ nộp và không kê khai thuế môn bài nữa phải không ạ?

 

[HoangDung]

Dạ em chào anh, anh cho em hỏi chi nhánh có mã số thuế 13 số 4100259564-025, hạch toán phụ thuộc, cùng tỉnh với trụ sở chính (Chi nhánh nằm ở Nhơn Hội - Thuộc Thành Phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định, trụ sở chính thuộc TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định thì có phải kê khai thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN không ạ?
Đối với thuế môn bài trụ sở đã kê khai và nộp thuế GTGT cho năm 2022 thì qua năm 2023 em chỉ nộp và không kê khai thuế môn bài nữa phải không ạ?

Khai tập trung hết ko phân bổ bạn ạ

 

[Diễm Thúy]

dạ , là chi nhánh chỉ hạch toán, rồi quyết toán 136, 336 với trụ sở chính, làm báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, lưu chuyển tiền tệ cho trụ sở , không kê khai và nộp các loại thuế.
anh cho em hỏi thêm là e đọc vb 04 Văn bản hợp nhất BTC có đoạn hướng dẫn hạch toán
Nợ 336 có 421 kết chuyển lỗ
Nợ 421 có 336 kết chuyển lãi
chỗ này e chưa hiểu lắm, zậy mình không sử dụng tài khoản 911 để kết chuyển lãi lỗ mà dùng tài khoản 336 ạ, ở hướng dẫn 136 không thấy có hướng dẫn kết chuyển lãi lỗ, vậy số kết chuyển bù trừ 136 và 336 của cùng đối tượng mình hạch toán số lớn hay số bé ạ
Em cảm ơn anh nhiều ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

dạ , là chi nhánh chỉ hạch toán, rồi quyết toán 136, 336 với trụ sở chính, làm báo cáo kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán, lưu chuyển tiền tệ cho trụ sở , không kê khai và nộp các loại thuế.
anh cho em hỏi thêm là e đọc vb 04 Văn bản hợp nhất BTC có đoạn hướng dẫn hạch toán
Nợ 336 có 421 kết chuyển lỗ
Nợ 421 có 336 kết chuyển lãi
chỗ này e chưa hiểu lắm, zậy mình không sử dụng tài khoản 911 để kết chuyển lãi lỗ mà dùng tài khoản 336 ạ, ở hướng dẫn 136 không thấy có hướng dẫn kết chuyển lãi lỗ, vậy số kết chuyển bù trừ 136 và 336 của cùng đối tượng mình hạch toán số lớn hay số bé ạ
Em cảm ơn anh nhiều ạ

chi nhánh hạch toán phù thuộc thì em chỉ theo dõi những gì liên quan chi nhánh thôi, còn lại đưa về cty làm hết.

 

[Diễm Thúy]

chi nhánh hạch toán phù thuộc thì em chỉ theo dõi những gì liên quan chi nhánh thôi, còn lại đưa về cty làm hết.

dạ em cảm ơn các anh nhiều ạ