Chào anh, chị
Em hỏi trường hợp
CÔNG TY GIAO DỊCH LIÊN KẾT VỚI
+MUA BÁN VỚI 1 công ty theo hình thức liên kết i. công ty ở VIệt Nam cùng mức thuế suất TNDN
+ VAY VỐN ngườiđiều hành ( không lãi suất) thuộc hình thức liên kết L
+Đủđiều kiện tích chọn 2a miễn kê khai
Theo khoản 3điều 19 NĐ 132
3. Người nộp thuế thuộc trường hợp được miễn kê khai, miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này, việc xác định tổng chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của doanh nghiệp có giao dịch liên kết được thực hiện theo quy định tại khoản 3 Điều 16 Nghị định này.
Vậy có nghĩa là mình tự xác định hần chi phí lãi vay được trừ và Phần chi phí lãi vay không được trừ từ năm( n-1) chuyển sang kỳ tính thuế( n) chứ không cần chọn 2c để khai phần này ở mục III, IV phải không ạ
Do nếu em chọn 2a thì nó tự động mất phần dưới
Em cám ơn
Em hỏi trường hợp
CÔNG TY GIAO DỊCH LIÊN KẾT VỚI
+MUA BÁN VỚI 1 công ty theo hình thức liên kết i. công ty ở VIệt Nam cùng mức thuế suất TNDN
+ VAY VỐN ngườiđiều hành ( không lãi suất) thuộc hình thức liên kết L
+Đủđiều kiện tích chọn 2a miễn kê khai
Theo khoản 3điều 19 NĐ 132
3. Người nộp thuế thuộc trường hợp được miễn kê khai, miễn lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này, việc xác định tổng chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của doanh nghiệp có giao dịch liên kết được thực hiện theo quy định tại khoản 3 Điều 16 Nghị định này.
Vậy có nghĩa là mình tự xác định hần chi phí lãi vay được trừ và Phần chi phí lãi vay không được trừ từ năm( n-1) chuyển sang kỳ tính thuế( n) chứ không cần chọn 2c để khai phần này ở mục III, IV phải không ạ
Do nếu em chọn 2a thì nó tự động mất phần dưới
Em cám ơn
Sửa lần cuối:
