Cần hỏi Xử lý hóa đơn đã nộp tờ khai cho CTR không chịu thuế VAT

[ngochan]

Chào các Anh Chị
Anh CHị cho em hướng giải quyết vấn đề về thuế GTGT trong trường hợp này ạ
- Tháng 5/2018 ký hợp đồng thi công hệ thống điện cho nhà thờ ( có văn bản thuế trả lời là xuất hóa đơn đầu ra là không chịu thuế GTGT).
- Hóa đơn mua vào từ tháng 6/2018 đến tháng 05/2019 sử dụng cho thi công ở nhà thờ (và cũng có ở mấy ctrinh khác) em đều khấu trừ thuế hết mà chưa xuất hóa đơn đầu ra . Tháng 07/2019 nghiệm thu và em xuất hóa đơn đầu ra cho nhà thờ.
- Giờ em mới phát hiện là thuế GTGT của hóa đơn đầu vào sử dụng cho dịch vụ không chịu thuế thì không được khấu trừ, cộng dồn đua vào chi phí.
ANh chị có thể cho em hướng giải quyết như thế nào không ạ. (Cty em thuế thanh tra xong năm 2018 rồi)

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào các Anh Chị
Anh CHị cho em hướng giải quyết vấn đề về thuế GTGT trong trường hợp này ạ
- Tháng 5/2018 ký hợp đồng thi công hệ thống điện cho nhà thờ ( có văn bản thuế trả lời là xuất hóa đơn đầu ra là không chịu thuế GTGT).
- Hóa đơn mua vào từ tháng 6/2018 đến tháng 05/2019 sử dụng cho thi công ở nhà thờ (và cũng có ở mấy ctrinh khác) em đều khấu trừ thuế hết mà chưa xuất hóa đơn đầu ra . Tháng 07/2019 nghiệm thu và em xuất hóa đơn đầu ra cho nhà thờ.
- Giờ em mới phát hiện là thuế GTGT của hóa đơn đầu vào sử dụng cho dịch vụ không chịu thuế thì không được khấu trừ, cộng dồn đua vào chi phí.
ANh chị có thể cho em hướng giải quyết như thế nào không ạ. (Cty em thuế thanh tra xong năm 2018 rồi)

Khai bổ sung lại tờ khai thuế gtgt thôi em
Loại tiền thuế không được khấu trừ ra

 

[ngochan]

Khai bổ sung lại tờ khai thuế gtgt thôi em
Loại tiền thuế không được khấu trừ ra

Vậy em phải làm lại tờ khai quý 3/2018 ;4/2018 và quý 1/2019 ; 2/2019 đúng ko ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vậy em phải làm lại tờ khai quý 3/2018 ;4/2018 và quý 1/2019 ; 2/2019 đúng ko ạ

Chuẩn rổi em, sai ở chổ nào khbs lại chổ đó

 

[ngochan]

Chuẩn rổi em, sai ở chổ nào khbs lại chổ đó

Em tính thử là Q3/2018 giảm: 13.347.941 đ, Q4/2018: 78.450.634 đ
- Nếu em giảm vậy thì khoảng VAT đưa vào chi phí công trình năm 2019 vào thời điểm nào là hợp lý (Nếu mình hạch toán vào ngày mình gởi KHBS T10/2019 Lúc đó công trình nghiẹm thu và xuất hóa đơn rồi.)
- Em hạch toán như sau được ko ạ: Nợ 154 (Nhà thờ)/ Có 1331 hay Nợ 621(nhà thờ)/ Có 1331

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em tính thử là Q3/2018 giảm: 13.347.941 đ, Q4/2018: 78.450.634 đ
- Nếu em giảm vậy thì khoảng VAT đưa vào chi phí công trình năm 2019 vào thời điểm nào là hợp lý (Nếu mình hạch toán vào ngày mình gởi KHBS T10/2019 Lúc đó công trình nghiẹm thu và xuất hóa đơn rồi.)
- Em hạch toán như sau được ko ạ: Nợ 154 (Nhà thờ)/ Có 1331 hay Nợ 621(nhà thờ)/ Có 1331

Cái này em phải điều chỉnh lại BCTC và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp thì mới ok được

 

[ngochan]

Cái này em phải điều chỉnh lại BCTC và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp thì mới ok được

Cho em hỏi thêm ý nữa ạ
- TH1: Gởi lại BCTC khi chưa có quyết định thanh tra của thuế, nhưung bên em thuế đã thanh tra và ra quyết định xử phạt năm 2018 lúc tháng 6/2019. --> Nộp lại BCTC thì có ảnh hương j không ạ. Có cách nào điều chỉnh chỉ trong năm 2019 thôi.
-TH2: Nếu em để vậy mà không loại VAT thì sao này thuế thanh tra thì số VAT em đã khấu trừ thì thuế loại ra được tính như thế nào? Ví dụ Ctrinh đó TK 621: 1.000.000.000 đ
Cảm ơn Anh ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi thêm ý nữa ạ
- TH1: Gởi lại BCTC khi chưa có quyết định thanh tra của thuế, nhưung bên em thuế đã thanh tra và ra quyết định xử phạt năm 2018 lúc tháng 6/2019. --> Nộp lại BCTC thì có ảnh hương j không ạ. Có cách nào điều chỉnh chỉ trong năm 2019 thôi.
-TH2: Nếu em để vậy mà không loại VAT thì sao này thuế thanh tra thì số VAT em đã khấu trừ thì thuế loại ra được tính như thế nào? Ví dụ Ctrinh đó TK 621: 1.000.000.000 đ
Cảm ơn Anh ạ.

Sai thì điều chỉnh, luật quản lý thuế mới cho phép kể cả khi đã thanh tra
Mà bên thanh tra gì lạ vậy? Ko nguyên năm?

 

[ngochan]

Sai thì điều chỉnh, luật quản lý thuế mới cho phép kể cả khi đã thanh tra
Mà bên thanh tra gì lạ vậy? Ko nguyên năm?

DẠ cảm ơn anh.
Thuế thanh tra nguyên năm anh, T6/2019 la thanh tra năm 2018. Do công trình kéo dài từ năm này qua năm khác nên nó vướn như vậy ah.