Hóa đơn GTGT có phí thu hộ

[botien88]

Nhà kế cho em hỏi:
Cty em có mua vé máy bay qua đại lý và được xuất hóa đơn có cả phí thu hộ, cụ thể như sau:
Giá mua: 3.944.444
VAT 8%: 315.556
Phí thu hộ: 1.140.000
Tổng thanh toán: 5.400.000
Nhà kế cho hỏi: e sẽ kê chỉ tiêu: Giá trị hàng hóa, dịch vụ (chưa có thuế giá trị gia tăng) là 3.944.444 hay là 5.084.444 (3.944.444+1.140.000) ạ? và vì sao?
Xin cảm ơn!

 

[HoangDung]

Nhà kế cho em hỏi:
Cty em có mua vé máy bay qua đại lý và được xuất hóa đơn có cả phí thu hộ, cụ thể như sau:
Giá mua: 3.944.444
VAT 8%: 315.556
Phí thu hộ: 1.140.000
Tổng thanh toán: 5.400.000
Nhà kế cho hỏi: e sẽ kê chỉ tiêu: Giá trị hàng hóa, dịch vụ (chưa có thuế giá trị gia tăng) là 3.944.444 hay là 5.084.444 (3.944.444+1.140.000) ạ? và vì sao?
Xin cảm ơn!

Xuất trả có hóa đơn ko? Có thì phần thu hộ gõ vào mục 5 trên bảng kê mua vào, bán ra. Ko tổng hợp lên tờ khai

 

[botien88]

Xuất trả có hóa đơn ko? Có thì phần thu hộ gõ vào mục 5 trên bảng kê mua vào, bán ra. Ko tổng hợp lên tờ khai

mình ko hiểu ý bạn lắm, cơ mà mình đang nghĩ là sẽ hạch toán và kê khai nhue sau :
Nợ 642: 3.9tr
Nợ 642: 1.1tr
Nợ 133: 315k
Có 331: 5.4tr
Kê khai trên tờ khai giá trị mua vào: 3.9tr Vat là 315k và giá trị mua vào : 1.1tr có VAT =0
vì 1.1 nó cũng là giá trị HH mua vào trong kỳ của cty mình mà, nếu chỉ kê giá trị mua vào là 3.9tr thì thiếu mất