Chia sẻ Cách khai HHDV giảm thuế GTGT theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP

[Moon Sailor]

??????
Cách khai HHDV giảm thuế GTGT theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP

Hạn chót nộp hồ sơ khai thuế GTGT Q1/2022 đã đến gần, để hỗ trợ NNT kê khai chính xác các chỉ tiêu trên hồ sơ khai thuế GTGT và Phụ lục kèm theo,
Cục Thuế Bình Định hướng dẫn cách khai như sau:

Trường hợp đơn vị có phát sinh HHDV được giảm thuế GTGT, thì:

? Đầu tiên chọn Phụ lục 43/2022/QH15 (PL 43) trong Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT)(TT80/2021),
xác định doanh thu của từng loại HHDV được giảm thuế để lập PL 43 như sau:
- Tại cột (2) nhập tên HHDV được giảm
- Tại cột (3) nhập doanh thu HHDV được giảm.
- Các cột khác dữ liệu tự hiển thị

? Tiếp theo khai chung giá trị HHDV và thuế GTGT vào chỉ tiêu [32], [33] trên Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT). Cụ thể:

- Cột giá trị HHDV của chỉ tiêu [32] gồm doanh thu 10% và 8%;
- Cột thuế GTGT của chỉ tiêu [33] cũng gồm 10% và 8%,
Trong đó chỉ tiêu [33] = [32] * 10% - Tổng cột (6) trên PL 43./.

- Cục Thuế Bình Định -

 

[Lưu Hương]

??????
Cách khai HHDV giảm thuế GTGT theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP

Hạn chót nộp hồ sơ khai thuế GTGT Q1/2022 đã đến gần, để hỗ trợ NNT kê khai chính xác các chỉ tiêu trên hồ sơ khai thuế GTGT và Phụ lục kèm theo,
Cục Thuế

Trường hợp đơn vị có phát sinh HHDV được giảm thuế GTGT, thì:

? Đầu tiên chọn Phụ lục 43/2022/QH15 (PL 43) trong Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT)(TT80/2021),
xác định doanh thu của từng loại HHDV được giảm thuế để lập PL 43 như sau:
- Tại cột (2) nhập tên HHDV được giảm
- Tại cột (3) nhập doanh thu HHDV được giảm.
- Các cột khác dữ liệu tự hiển thị

? Tiếp theo khai chung giá trị HHDV và thuế GTGT vào chỉ tiêu [32], [33] trên Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT). Cụ thể:

- Cột giá trị HHDV của chỉ tiêu [32] gồm doanh thu 10% và 8%;
- Cột thuế GTGT của chỉ tiêu [33] cũng gồm 10% và 8%,
Trong đó chỉ tiêu [33] = [32] * 10% - Tổng cột (6) trên PL 43./.

- Cục Thuế Bình Định -

Cột hàng hoá dịch vụ là cộng tổng doanh thu từng mặt hàng đc giảm hay kê theo hoá đơn ạ

 

[Moon Sailor]

Cột hàng hoá dịch vụ là cộng tổng doanh thu từng mặt hàng đc giảm hay kê theo hoá đơn ạ

Hoá đơn có cái xuất chung cả mặt hàng ts 10% và thuế suất 8%.
Vì vậy bạn nhặt tất cả mặt hàng ts 8% của các hoá đơn trong Quý 1/2022 điền vào cột tổng doanh thu mặt hàng đc giảm.