Cần hỏi kê khai thuế GTGT

[cuctran]

Các a/c trong group cho e hỏi, bên e là có 1 số HDDT xuất vào T12/2021 nhưng cơ quan thuế ko cấp mã (HD ko hợp lệ), do ko để ý nên những HD này e đã kê khai thuế GTGT vào quý 4/2021. Đến T2/2022 e mới phát hiện ra những HD đó ko hợp lệ và xuất lại trong tháng 2/2022 (do bên e thuộc diện đc giảm thuế suất 8% và doanh thu này thực tế là của T12/2021 nên e có ghi chú thay thế cho những HD ko hợp lệ kia). Vậy giờ quý 4/2021 e có phải điều chỉnh lại tờ khai 01/GTGT lại hay ko ạ.và những xuất thay thế này e phải hạch toán ntn trên sổ sách ạ. (vì thực tế thì DT đó là DT thực của T12/21).

 

[Hoa Nguyen]

Các a/c trong group cho e hỏi, bên e là có 1 số HDDT xuất vào T12/2021 nhưng cơ quan thuế ko cấp mã (HD ko hợp lệ), do ko để ý nên những HD này e đã kê khai thuế GTGT vào quý 4/2021. Đến T2/2022 e mới phát hiện ra những HD đó ko hợp lệ và xuất lại trong tháng 2/2022 (do bên e thuộc diện đc giảm thuế suất 8% và doanh thu này thực tế là của T12/2021 nên e có ghi chú thay thế cho những HD ko hợp lệ kia). Vậy giờ quý 4/2021 e có phải điều chỉnh lại tờ khai 01/GTGT lại hay ko ạ.và những xuất thay thế này e phải hạch toán ntn trên sổ sách ạ. (vì thực tế thì DT đó là DT thực của T12/21).

Để nguyênkê khai và tính thuế năm 2021 vậy em.
Xuất hóa đơn mới 2022 ghi chú lại đã kê khai và tính thuế 2021 để sau này giải trình thôi.

 

[cuctran]

dạ vậy là những HD e xuất lại để thay thế cho những HD ko hợp lệ đó chỉ để hợp thức hóa thôi, còn trên sổ sách và tờ khai 01/GTGT vẫn giữ nguyên và ko điều chỉnh gì hết phải ko c

 

[Hoa Nguyen]

dạ vậy là những HD e xuất lại để thay thế cho những HD ko hợp lệ đó chỉ để hợp thức hóa thôi, còn trên sổ sách và tờ khai 01/GTGT vẫn giữ nguyên và ko điều chỉnh gì hết phải ko c

Đúng rồi, ghi chú lại để sau này giải trình.
- Trong bảng kê bán ra GHI CHÚđã kê khai tính thuế quý 4/21
- Trong tờ khai quyết toán thuế TNDN 2022 ghi giảm doanh thu đã tính thuế năm trước vào

 

[cuctran]

dạ e cảm ơn c nhiều ạ!