Cần hỏi Hóa đơn bị sai thuế suất GTGT thì điều chỉnh thế nào?

[Little Ant]

Hi cả nhà
Bên mình có hóa đơn T2.22, gồm mặt hàng A,B, đã xuất 8% VAT, T4.22 được CQT hướng dẫn mặt hàng A thuộc VAT 10%, B là 8%
Vậy xử lý :
1. Xuất hóa đơn điều chỉnh giảm 100% hóa đơn tháng 2.22
2. Xuất 2 hóa đơn mới tách thuế suất A :10%, B8%
3. Gửi 04 lên CQT
Nhà mình có bên nào có hóa đơn sai và được xử lý như vậy chưa ạ? hay có cách nào hợp lý hơn ko ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Hi cả nhà
Bên mình có hóa đơn T2.22, gồm mặt hàng A,B, đã xuất 8% VAT, T4.22 được CQT hướng dẫn mặt hàng A thuộc VAT 10%, B là 8%
Vậy xử lý :
1. Xuất hóa đơn điều chỉnh giảm 100% hóa đơn tháng 2.22
2. Xuất 2 hóa đơn mới tách thuế suất A :10%, B8%
3. Gửi 04 lên CQT
Nhà mình có bên nào có hóa đơn sai và được xử lý như vậy chưa ạ? hay có cách nào hợp lý hơn ko ạ?

Hủy hóa đơn cũ và xuất lại 02 hóa đơn mới cho nó nhanh em, đương nhiên phải gửi mẫu 04 cho thuế trước hủy và xuất thay thế

 

[Little Ant]

Vì đây là hoá đơn đầu ra của em, nên nếu huỷ thì phải làm lại tk vat tương ứng, và huỷ thì hoá đơn cũ ko còn giá trị, hoá đơn mới xuất hàng hoá của tháng 2 mà ngày hoá đơn lại tháng 4.22 nên em lo rủi ro phạt hoá đơn ko đúng kỳ anh ạ. Em cảm ơn ạ!

 

[Hoa Nguyen]

Vì đây là hoá đơn đầu ra của em, nên nếu huỷ thì phải làm lại tk vat tương ứng, và huỷ thì hoá đơn cũ ko còn giá trị, hoá đơn mới xuất hàng hoá của tháng 2 mà ngày hoá đơn lại tháng 4.22 nên em lo rủi ro phạt hoá đơn ko đúng kỳ anh ạ. Em cảm ơn ạ!

Em hiểu sai về hóa đơn xuất không đúng thời điểm rồi. Nó khác với việc xuất đúng thời điểm mà sai nên làm thủ tục xử lý cho cái hóa đơn sai.
Cho dù em xuất hóa đơn năm 2021 sai , đến năm 2025 mới phát hiện thì cũng phải làm thủ tục xử lý hóa đơn sai tại thời điểm 2025.

 

[Little Ant]

Vậy liên quan báo cáo vat mình sẽ xử lý như nào ạ. Em đang hiểu hoá đơn đầu ra ngày 04.22 sẽ ko kê được trên báo cáo vat 02.22 ạ

 

[Hoa Nguyen]

Vậy liên quan báo cáo vat mình sẽ xử lý như nào ạ. Em đang hiểu hoá đơn đầu ra ngày 04.22 sẽ ko kê được trên báo cáo vat 02.22 ạ

Báo cáo thuế đúng số liệu cần xuất hóa đơn ở kỳ tháng 2/quý 1/22(nếu khai quý). Còn lại chỉ thủ tục cho cái hóa đơn sai thôi không ảnh hưởng đến kê khai tính thuế.

 

[Little Ant]

Em cảm ơn chị ^^. Do bên em đang dùng hóa đơn the TT78, hiện thông tư không có quy định xuất 2 hóa đơn thay thế cho 1 hóa đơn, đồng thời giờ ko có quy định xóa bỏ hóa đơn, nên em mới phải off điều chỉnh hóa đơn cũ 100% ^^ nay em đã làm công văn lên hỏi thuế rồi ạ.

 

[Hoa Nguyen]

Em cảm ơn chị ^^. Do bên em đang dùng hóa đơn the TT78, hiện thông tư không có quy định xuất 2 hóa đơn thay thế cho 1 hóa đơn, đồng thời giờ ko có quy định xóa bỏ hóa đơn, nên em mới phải off điều chỉnh hóa đơn cũ 100% ^^ nay em đã làm công văn lên hỏi thuế rồi ạ.

Hóa đơn điện tử theo Thông tư nào cũng không cho xuất 2 hóa đơn để điều chỉnh cho 1 hóa đơn cả em.

 

[Diệp Ngô]

Em cảm ơn chị ^^. Do bên em đang dùng hóa đơn the TT78, hiện thông tư không có quy định xuất 2 hóa đơn thay thế cho 1 hóa đơn, đồng thời giờ ko có quy định xóa bỏ hóa đơn, nên em mới phải off điều chỉnh hóa đơn cũ 100% ^^ nay em đã làm công văn lên hỏi thuế rồi ạ.

Chị ơi, bên em cũng đang gặp trường hợp tương tự ạ, thì bên thuế họ trả lời công văn bên chị là xuất hóa đơn thay thế hay điều chỉnh vậy ạ ?

 

[HoangDung]

Chị ơi, bên em cũng đang gặp trường hợp tương tự ạ, thì bên thuế họ trả lời công văn bên chị là xuất hóa đơn thay thế hay điều chỉnh vậy ạ ?

Thông tư số 78/2021 cho phép điều chỉnh hoặc thay thế.

 

[Diệp Ngô]

Thông tư số 78/2021 cho phép điều chỉnh hoặc thay thế.

Vâng, thì bên em với khách đang tranh luận với nhau là làm điều chỉnh hay thay thế; bên em thì muốn làm thay thế nhưng khách đòi điều chỉnh nên nếu có công văn bên thuế trả lời rồi thì em dễ nói với khách hơn ấy ạ

 

[Anh Tran]

Vâng, thì bên em với khách đang tranh luận với nhau là làm điều chỉnh hay thay thế; bên em thì muốn làm thay thế nhưng khách đòi điều chỉnh nên nếu có công văn bên thuế trả lời rồi thì em dễ nói với khách hơn ấy ạ

Cái này quy định rõ trong luật rồi mà bạn, được chọn 1 trong 2 phương án, hoặc là thay thế, hoặc là điều chỉnh.