Cần hỏi SAI LỆCH SỐ LIỆU CÁC NĂM TRƯỚC

[Phương Nga]

Anh/chị cho e hỏi với ạ:
1. Công nợ khách và nhà cung cấp cuối năm đều không chốt công nợ nên dẫn đến công nợ từ năm 2018 đến nay toàn bị lệch do có rất nhiều món tiền hóa đơn dưới 20tr đã thanh toán bằng tiền mặt nhưng bên e vẫn treo công nợ phải thu và phải trả
2. Số dư tài khoản vay ngân hàng cũng bị sai do kế toán hạch toán chi phí lãi vay thì hạch toán vào phải trả nợ gốc.
Vậy anh/chị cho e hỏi hướng e nên xử lý các trường hợp trên ạ!

 

[Tiến Tỉnh]

Anh/chị cho e hỏi với ạ:
1. Công nợ khách và nhà cung cấp cuối năm đều không chốt công nợ nên dẫn đến công nợ từ năm 2018 đến nay toàn bị lệch do có rất nhiều món tiền hóa đơn dưới 20tr đã thanh toán bằng tiền mặt nhưng bên e vẫn treo công nợ phải thu và phải trả
2. Số dư tài khoản vay ngân hàng cũng bị sai do kế toán hạch toán chi phí lãi vay thì hạch toán vào phải trả nợ gốc.
Vậy anh/chị cho e hỏi hướng e nên xử lý các trường hợp trên ạ!

Bạn nên làm lại BCTC cho chuẩn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhé. Trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra.

Nó sẽ xảy ra 2 trường hợp (Đối với các năm về trước)
- Trường hợp, Báo cáo tài chính có sai sót gây ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp thì đơn vị làm hồ sơ khai bổ sung (mẫu số 01/KHBS kèm theo thông tư số 156/2013/TT-BTC) bổ sung, điều chỉnh số liệu trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm có sai sót (mẫu số 03/TNDN kèm theo thông tư số 156/2013/TT-BTC) kèm theo Báo cáo tài chính đã được bổ sung, sửa đổi.

- Trường hợp, Báo cáo tài chính có sai sót nhưng không ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp thì đơn vị được phép khai bổ sung số liệu trên Báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế, không phải lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Còn năm 2021 vừa rồi, thì biểu mẫu kèm theo TT80 nhé.

 

[Phương Nga]

Bạn nên làm lại BCTC cho chuẩn với nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhé. Trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra.

Nó sẽ xảy ra 2 trường hợp (Đối với các năm về trước)
- Trường hợp, Báo cáo tài chính có sai sót gây ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp thì đơn vị làm hồ sơ khai bổ sung (mẫu số 01/KHBS kèm theo thông tư số 156/2013/TT-BTC) bổ sung, điều chỉnh số liệu trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm có sai sót (mẫu số 03/TNDN kèm theo thông tư số 156/2013/TT-BTC) kèm theo Báo cáo tài chính đã được bổ sung, sửa đổi.

- Trường hợp, Báo cáo tài chính có sai sót nhưng không ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp thì đơn vị được phép khai bổ sung số liệu trên Báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế, không phải lập Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS.

Còn năm 2021 vừa rồi, thì biểu mẫu kèm theo TT80 nhé.

Dạ e cảm ơ ah!