Cần hỏi Không gõ được số âm trên tờ khai thuế GTGT?

[Hà Duyên]

Anh cho em hỏi với ạ: Em xuất hóa giảm giá trị quyết toán- HTKK 4.8.3-tờ khai 01 theo TT80- ở chỉ tiêu thuế GTGT đầu ra 10% (Chỉ tiêu:32) em ko đánh được số âm. Vậy làm sao để kê khai hóa đơn đầu ra ạ?

 

[HoangDung]

Anh cho em hỏi với ạ: Em xuất hóa giảm giá trị quyết toán- HTKK 4.8.3-tờ khai 01 theo TT80- ở chỉ tiêu thuế GTGT đầu ra 10% (Chỉ tiêu:32) em ko đánh được số âm. Vậy làm sao để kê khai hóa đơn đầu ra ạ?

Bạn Ko có doanh thu và chi phí ất?

 

[xuanson285]

Bạn Ko có doanh thu và chi phí ất?

ca này khó. Không có doanh thu để bù trừ chắc đơi nâng cấp thôi

 

[huongvu]

Ca này em gặp rồi mà. CBT bảo kê khai bổ sung tờ khai năm mà có công trình đó xuất hóa đơn. Sau đó số điều chỉnh kê vào chỉ tiêu 37, 38 ở kỳ hiện tại. và bảo hạch toán hóa đơn đó ngược lại năm cũ đó xong nộp lại bctc. Nhưng e tham khảo thì mọi người bảo ko cần làm bctc chỉ cần làm tờ khai bổ sung TNDN năm đó thội.

 

[xuanson285]

Ca này em gặp rồi mà. CBT bảo kê khai bổ sung tờ khai năm mà có công trình đó xuất hóa đơn. Sau đó số điều chỉnh kê vào chỉ tiêu 37, 38 ở kỳ hiện tại. và bảo hạch toán hóa đơn đó ngược lại năm cũ đó xong nộp lại bctc. Nhưng e tham khảo thì mọi người bảo ko cần làm bctc chỉ cần làm tờ khai bổ sung TNDN năm đó thội.

Mình thấy cái gì đó sai sai theo quy đinh kê khai thuế đầu ra: Vì cái Quyết toán giảm giá trị công trình và hóa đơn đầu ra phát sinh năm nay
Bên mình cũng bị Quyết toán dự án điều chỉnh cũng nhiều, mọi năm bên mình điều chỉnh giảm doanh thu và chi phí tương năm Quyết toán bị giảm thuế vào kiểm tra ok hết.

 

[huongvu]

vấn đề CBT nói ko được ghi âm chỉ tiêu 32,33 nhé bạn. và hướng dẫn như vậy. Còn cái vấn đề bắt hạch toán ngược năm trước xong làm lại bctc mình cũng chưa làm. buốt óc lắm

 

[huongvu]

Mình thấy cái gì đó sai sai theo quy đinh kê khai thuế đầu ra: Vì cái Quyết toán giảm giá trị công trình và hóa đơn đầu ra phát sinh năm nay
Bên mình cũng bị Quyết toán dự án điều chỉnh cũng nhiều, mọi năm bên mình điều chỉnh giảm doanh thu và chi phí tương năm Quyết toán bị giảm thuế vào kiểm tra ok hết.

Chỉ giúp mình cách điều chỉnh giảm ở năm hiện tại như thế nào với bạn ơi

 

[xuanson285]

VD Hồ sơ thanh toán nghiệm thu giai đoạn lần 1+2+3 = 11 tỉ (10+1) đã xuất xuất hóa đơn trước năm 2022. Đến ngày 01/04/2022 Quyết toán (Duyệt quyết toán) là 10,780 tỉ (9,80+0,98), lúc này bạn xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho 01 hoặc nhiều hóa đơn nếu hạng mục bị cắt giảm khối lượng liên đến 1 hoặc nhiều hóa đơn năm trước. Bạn xuất hóa đơn điều chỉnh giảm 220 triệu (200+20) ở đây bạn phải xem là cái 200 triệu giá trị chưa thuế này của hạng mục nào và tai sao bị cắt.

VD: Mình làm không đúng kích thước. Kích thước đường chiều ngang 4m mà thực tế nghiệm thu - thanh tra là mình chỉ làm có là 3.9m
TH 1: Tất cả các chi phí bạn đã đưa vào công trình theo đúng kích thướng 4m thì bạn sẽ giảm doanh thu 200 triệu và thuế GTGT 20 triệu và đặc biệt là phải giảm chi phí tương ứng cái 0.1m không làm đúng đó
Gồm:
- Vật tư: 1388/621
- nhân công: 1388/622
- CPC: 1388/622
(3 cái này phải Quy trách nhiệm để thu hồi nhé) nếu không truy thu được thì khoản lỗ 200 triệu sẽ bị loại khi tính thuế TNDN..
- Thu nhập chịu thuế tính trước, các chi phí khác (nếu có) ... tương ứng.
TH 2: Tất cả các chi phí bạn đã đưa vào công trình theo kích thước thực tế làm 3.9m thì bạn chỉ cần giảm doanh thu 200 triệu và thuế GTGT 20 triệu là OK (khoản lỗ 200 triệu này là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.
Tất cả hạch toán hết năm 2022 nhé
(còn theo như bạn nói CB thuế hướng dẫn khai thuế GTGT về năm trước bạn nên xem lại. Bạn tham khảo công văn số Số: 13696/CT-TTHT cục thuế Hà nội và Số: 3430/TCT-KK năm 2014 Tổng cục thuế)
Mong diễn đàn góp ý thêm ạ